納稅申報(bào)表茅臺(tái)股份有限公司，上年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章復(fù)印

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表在每年5月31日前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并結(jié)清上年度企業(yè)所得稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，加蓋受理專用章。

茅臺(tái)集團(tuán)本部員工（本部一般指茅臺(tái)酒廠（集團(tuán)）有限公司和貴州茅臺(tái)酒股份有限公司）2028年平均收入大概在17萬元（稅前），這兩年面向全國招聘，全國各地來的人也逐漸增多，歡迎報(bào)考茅臺(tái)。茅臺(tái)秋季招聘：2020年下半年茅臺(tái)集團(tuán)助力就業(yè)扶貧，共招錄98人(制酒工82人，制曲工16人)，要求年齡18至28歲，大學(xué)本科及以上學(xué)歷(不限制專業(yè)）。報(bào)名時(shí)間截止到9月20日，文化考試時(shí)間為9月25日，筆試主要考察行測(cè)(60%)和心理測(cè)試(40%)。筆試成績和入圍體能測(cè)試名單在官網(wǎng)公示，按擬錄用人數(shù)的120%確定入圍體能測(cè)試人員。體能測(cè)試項(xiàng)目為男子1000米跑、女子800米跑，成績4分30秒以內(nèi)判定為合格。不設(shè)置面試環(huán)節(jié)，通過筆試、體能測(cè)試、資格復(fù)審、體檢后即可。2019年，茅臺(tái)酒廠招聘328人，報(bào)考人數(shù)達(dá)到1.8萬余人，平均競(jìng)爭(zhēng)比例超過55:1，相當(dāng)于國家公務(wù)員考試。茅臺(tái)酒廠招考沒有面試環(huán)節(jié)，但有體能測(cè)試。茅臺(tái)集團(tuán)秋招聘沒有專業(yè)限制，不限制地域，外地考生也有機(jī)會(huì)參加考試。

獨(dú)資企業(yè)股東情況就寫個(gè)人100%，分紅情況就看有沒有分紅，有就寫沒有就無需填寫

額

年末數(shù) 正規(guī)的是填（年初數(shù)+年末數(shù)）/2 我們稅務(wù)專管員說的 又說填年末數(shù)也可以 我們是填的年末數(shù)這個(gè)表吧 我在網(wǎng)上看了 填什么都有 有填原值的 有說這個(gè)表不用填的 所以沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 能通過就是了

如果表中的項(xiàng)目都沒有，可以填零?，F(xiàn)在內(nèi)外資企業(yè)所得稅合并了，所以都是報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》。

按實(shí)際填寫，先填附表，主表提取附表就出來了，是0申報(bào)也要填納稅調(diào)整表和其他附表。

招待費(fèi)的稅前列支標(biāo)準(zhǔn)與是否有收入無關(guān)。你朋友說的“帳載金額219稅收金額131.4調(diào)增金額87.6?！笔菍?duì)的。

賬載金額：219，稅收金額：0。

你好！招待費(fèi)是可以稅前列支的金額為收入的千分之五和招待費(fèi)的60%，取其小者，所以應(yīng)該稅收金額填0如有疑問，請(qǐng)追問。

當(dāng)然 是用復(fù)寫紙?zhí)盍?一分給稅務(wù)局,一分自己留底!

有的稅務(wù)局是有填表說明的,你可以去稅務(wù)局咨詢一下,相同的兩張表格當(dāng)然都要填,交稅務(wù)局簽字后,一份自留,一份稅務(wù)局留存.

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 已預(yù)繳的所得稅額是從去年的12月份的企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（b類)里面的已交所得稅額

參考：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明?！　∽⒁猓涸谄髽I(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)前，必須先詳細(xì)填寫本公司基本信息，然后從相關(guān)附表開始陸續(xù)填寫，最后系統(tǒng)自動(dòng)生成《企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表》?！　∮嘘P(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明　　（一）表頭項(xiàng)目　　1.“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至同年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末；納稅人年度中間開業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報(bào)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末?！　?.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。　　3.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱?！　。ǘ┍眢w項(xiàng)目 本表是在企業(yè)會(huì)計(jì)利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整額后計(jì)算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會(huì)計(jì)與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等一次性和暫時(shí)性差異）通過納稅調(diào)整明細(xì)表（附表三）集中體現(xiàn)。本表包括利潤總額的計(jì)算、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、應(yīng)納稅額的計(jì)算和附列資料四個(gè)部分。1. “利潤總額的計(jì)算”中的項(xiàng)目，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，其數(shù)據(jù)直接取自《利潤表》；實(shí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，其《利潤表》中項(xiàng)目與本表不一致的部分，應(yīng)當(dāng)按照本表要求對(duì)《利潤表》中的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。 該部分的收入、成本費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，通過附表一（1）《收入明細(xì)表》和附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》反映；適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人填報(bào)附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》的相應(yīng)欄次；適用《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織，填報(bào)附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》和附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》。 2. “應(yīng)納稅所得額的計(jì)算”和“應(yīng)納稅額的計(jì)算”中的項(xiàng)目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計(jì)算出的指標(biāo)外，其余數(shù)據(jù)來自附表。 3. “附列資料”包括用于稅源統(tǒng)計(jì)分析的上年度稅款在本年入庫金額。

按利潤表填列。

（一）表頭項(xiàng)目　　1.“稅款所屬期間”：一般填報(bào)公歷某年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，應(yīng)填報(bào)實(shí)際開始經(jīng)營之日至同年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況，按規(guī)定需要清算的，應(yīng)填報(bào)至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日，并按國家稅務(wù)總局《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（國稅發(fā)［[20051200號(hào)）的規(guī)定申報(bào)?！　?.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼?！　?.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所記載納稅人的全稱?！　。ǘ┦杖肟傤~項(xiàng)目　　填報(bào)納稅人當(dāng)期發(fā)生的，根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的所有應(yīng)稅收入項(xiàng)目?！　?．第1行“銷售（營業(yè)）收入”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的視同銷售收入?！　?2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表一（1)《銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》第1行銷售（營業(yè)）收入合計(jì)；執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表一（2)《金融保險(xiǎn)企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)表》第1行基本業(yè)務(wù)收入合計(jì)；執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《民辦非企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位，來源于附表一（3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》第3至7行上級(jí)補(bǔ)助收入、撥入專款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入合計(jì)數(shù)。　　2．第2行“投資收益”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人取得的債權(quán)投資的利息收入和股權(quán)投資的股息性所得。債權(quán)性投資利息表入填報(bào)各項(xiàng)債權(quán)性投資應(yīng)計(jì)的利息，包括國債利息收入；股息性所得填報(bào)股權(quán)性投資取得的股息、分紅、聯(lián)營分利、合作或合伙分利等應(yīng)計(jì)股息性質(zhì)的所得。　　(2)數(shù)據(jù)來源：來源于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》第4列第17行投資收益（持有收益）合計(jì)數(shù)?！　?．第3行“投資轉(zhuǎn)讓凈收入”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)各項(xiàng)投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售、處置取得的收入（包括貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)（公允價(jià)值）之和）扣除相關(guān)稅費(fèi)后的金額?！　?2)數(shù)據(jù)來源：來源于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》第6列第17行投資轉(zhuǎn)讓凈收入合計(jì)數(shù)?！　?．第4行“補(bǔ)貼收入”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人收到的各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼收入，包括減免、返還的流轉(zhuǎn)稅等。　　(2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于會(huì)計(jì)核算的《利潤表》中“補(bǔ)貼收入”；執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《民辦非企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位來源于附表一（3)第2行財(cái)政預(yù)算補(bǔ)貼收入。　　5．第5行“其他收入”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)除上述收入以外的按照稅收規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的其他收入。包括按照會(huì)計(jì)制度核算的“營業(yè)外收入”，以及在“資本公積金”中反映的債務(wù)重組收益、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)、資產(chǎn)評(píng)估增值及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)的其他收入?！　?2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表一《銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》第16行其他收入合計(jì)數(shù)；執(zhí)行(金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表一（2)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》第16行其他收入合計(jì)數(shù)；執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《民辦非企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位，來源于附表一（3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》第10行捐贈(zèng)收入和第11行其他收入合計(jì)數(shù)?！　?，第6行“收入總額合計(jì)”：來源于本表第1行至第5行合計(jì)數(shù)，即銷售（營業(yè)）收入、投資收益、投資轉(zhuǎn)讓凈收入、補(bǔ)貼收入和其他收入合計(jì)數(shù)。　?。ㄈ┛鄢?xiàng)目　　填報(bào)納稅人當(dāng)期發(fā)生的，按照稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期扣除的成本費(fèi)用項(xiàng)目?！　?．第7行“銷售（營業(yè)）成本”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人按照會(huì)計(jì)制度核算的“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”，以及與視同銷售收入相對(duì)應(yīng)的成本?！　?2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表二（1)《成本費(fèi)用明細(xì)表》第1行銷售（營業(yè)）成本合計(jì)；執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表二（2)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》第1行基本業(yè)務(wù)成本合計(jì)?！　?．第8行“主營業(yè)務(wù)稅金發(fā)附加”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人本期“主營業(yè)務(wù)收入”相對(duì)應(yīng)（實(shí)際己繳納、應(yīng)繳）的稅金及附加，包括營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。　　(2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、．《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于會(huì)計(jì)核算的《利潤表》“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”。　　(3)注意事項(xiàng)：根據(jù)企業(yè)所得稅法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，納稅人繳納的消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、關(guān)稅和城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加等產(chǎn)品銷售稅金及附加，以及發(fā)生的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等可以扣除?！　〗鹑谄髽I(yè)繳納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等，己計(jì)入費(fèi)用扣除的，不再作稅金單獨(dú)扣除。金融企業(yè)繳納的契稅、進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅，應(yīng)予以資本化，計(jì)入固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)原值，不能作為當(dāng)期費(fèi)用直接扣除。　　3．第9行“期間費(fèi)用”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)納稅人本期發(fā)生的銷售（營業(yè)）費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)數(shù)?！　?2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表二（1)　　《成本費(fèi)用明細(xì)表》第29行期間費(fèi)用合計(jì)：執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表二（2)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表））第39行期間費(fèi)用合計(jì)。　　4．第10行“投資轉(zhuǎn)讓成本”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)轉(zhuǎn)讓投資資產(chǎn)（包括短期股權(quán)投資、長期股權(quán)投資）的成本，按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資必須按稅收規(guī)定計(jì)算投資成本調(diào)整。　　(2)數(shù)據(jù)來源：來源于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》第9列第17行合計(jì)數(shù)投資轉(zhuǎn)讓成本合計(jì)數(shù)?！　?．第11行“其他扣除項(xiàng)目”：　　(1)填報(bào)說明：填報(bào)與第5行“其他收入”相對(duì)應(yīng)的成本支出（包括“營業(yè)外支出”中按照稅收規(guī)定可以扣除的項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)估減值等），以及其他扣除項(xiàng)目。但不包括公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)及贊助支出?！　?2)數(shù)據(jù)來源：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度））、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度））的納稅人，來源于附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》第17行其他扣除項(xiàng)目合計(jì)：執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，來源于附表二（2)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》第26行其他支出合計(jì)；執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《民洲V企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位，來源于附表二（3)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》第14行準(zhǔn)予扣除的支出總額。