貴州茅臺(tái)酒股份有限公司內(nèi)部控制制度分析，會(huì)計(jì)畢業(yè)論文 淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度以公司為例 好寫嗎

淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度會(huì)計(jì)論文

白酒企業(yè)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)企業(yè)是不一樣的。但內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，至少有一樣必須高于同類國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，比如，雜醇油含量，適當(dāng)?shù)陀趪?guó)標(biāo)0.1即為有效。

o l 貨幣資金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),貨幣資金安全與否關(guān)系到企業(yè)的興亡,是企業(yè)賴以生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。本文主要論述日常工作中貨幣資金管理中存在的漏洞,并就此提出自己的解決方法。一個(gè)完善的貨幣資金的內(nèi)部控制制度,可以有效的預(yù)防貨幣資金的浪費(fèi)與個(gè)人侵蝕、挪用,所以我們有必要健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。

票面如果對(duì)號(hào)入座，顧客必然需要座號(hào)副劵，這種內(nèi)控措施應(yīng)當(dāng)比較完善，但也可能出現(xiàn)收票員少收錢不要票進(jìn)場(chǎng)的顯現(xiàn)。如果不對(duì)號(hào)入座就可能出現(xiàn)：不買票也可進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)場(chǎng)顧客不要副劵，這樣就可能給售票和收票員串通竊取現(xiàn)金。解決辦法，用計(jì)算機(jī)打印票，刷票進(jìn)場(chǎng)。問(wèn)題就可以解決。

該公司內(nèi)控出現(xiàn)重大漏洞,首先出納員兼任金庫(kù)保管員的情況就是不允許的,必須有專人專項(xiàng)分別負(fù)責(zé)。再有企業(yè)現(xiàn)金及金這庫(kù)的日常管理和監(jiān)控除有專人負(fù)責(zé)管理外，還要有監(jiān)督機(jī)制及專人定期不定期交叉檢查抽查。賬務(wù)登記和實(shí)際庫(kù)存，必須做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

A公司在監(jiān)控方面存在的主要問(wèn)題有： 1.財(cái)務(wù)監(jiān)控存在局限。僅僅關(guān)注銷售貨款的回收，對(duì)成本費(fèi)用，尤其是廣告費(fèi)的監(jiān)控不力。對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)控是內(nèi)部控制制度得以有效運(yùn)行的重要保證。監(jiān)控包括持續(xù)監(jiān)督和個(gè)別評(píng)估。A公司通過(guò)嚴(yán)格的制度安排，對(duì)資金周轉(zhuǎn)的監(jiān)控實(shí)現(xiàn)了持續(xù)監(jiān)督，然而對(duì)廣告費(fèi)用等的監(jiān)控卻沒(méi)有類似的持續(xù)監(jiān)督機(jī)制，且缺乏對(duì)廣告費(fèi)使用制度的個(gè)別評(píng)估。 2．監(jiān)控后沒(méi)有采取應(yīng)有的改進(jìn)措施。A公司察覺(jué)到了廣告費(fèi)使用中的種種問(wèn)題，但對(duì)分公司的錯(cuò)誤做法予以了遷就，使監(jiān)控失去了意義。 3．人員監(jiān)控存在缺陷。集中體現(xiàn)在．對(duì)分公司經(jīng)理缺乏有效的約束機(jī)制，導(dǎo)致管理制度在推行中遇到阻力，這也反映出A公司在控制環(huán)境，尤其是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職權(quán)分配等方面存在較大問(wèn)題。

原發(fā)布者:林盛單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員職責(zé)（一）根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）其他部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合財(cái)務(wù)部門、會(huì)計(jì)人員開(kāi)展工作。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)中做到：1、嚴(yán)格遵守國(guó)家及上級(jí)的有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。2、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求取得或填制原始憑證并及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門。3、提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料。4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算。5、確保本部門所經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)物資安全、完整。6、接受財(cái)務(wù)部門在財(cái)會(huì)工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。（三）財(cái)會(huì)部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理不能由一人辦理全過(guò)程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括：1、出納工作由出納人員負(fù)責(zé)，其他會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主管人員指定。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、有價(jià)證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護(hù)員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細(xì)帳登記和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制工作。3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度是監(jiān)督的一種方式，它的意義就在于針對(duì)代理問(wèn)題，監(jiān)督管理人員責(zé)任的履會(huì)計(jì)規(guī)范制定的基本要求行，保障資源所有者的利益，提高公司制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。

轉(zhuǎn)載以下資料供參考如何建立內(nèi)部控制制度企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。內(nèi)部控制有效與否，直接關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的興衰成敗。企業(yè)實(shí)行有效的內(nèi)部控制制度，有助于促進(jìn)企業(yè)拓展生產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，下面《老板》雜志就簡(jiǎn)單介紹一下如何建立企業(yè)內(nèi)部控制制度： 1、 健全管理法律法規(guī)和公司制度 企業(yè)管理內(nèi)部控制，在很大程度上取決于規(guī)章制度的監(jiān)管，而監(jiān)管力度的大小與國(guó)家頒布的相關(guān)法律法規(guī)和公司制定的制度有關(guān)。所以，國(guó)家法律在各行業(yè)財(cái)務(wù)管理中需明確各項(xiàng)權(quán)利和職責(zé)，對(duì)違法行為進(jìn)行嚴(yán)格懲罰，同時(shí)，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，加快各項(xiàng)管理的有效實(shí)施；企業(yè)管理者需要明確各崗位的工作職責(zé)和要求，保證工作和管理的順利實(shí)施。 2、 組織機(jī)構(gòu)控制 組織機(jī)構(gòu)的控制包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、分工的科學(xué)性、部門崗位責(zé)任制、人員素質(zhì)的控制。在設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)時(shí)，企業(yè)管理者既要考慮工作的需要，也應(yīng)兼顧內(nèi)部控制的需要，使機(jī)構(gòu)設(shè)置既精煉又合理。因此，對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分工要有整體規(guī)劃。 3、預(yù)算控制 預(yù)算控制是內(nèi)部控制的重要組成部分，其內(nèi)容可以涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，包括籌資、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資等諸多方面。所以企業(yè)管理者進(jìn)行預(yù)算控制，是為達(dá)到企業(yè)既定目標(biāo)而編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等的年度收支總體計(jì)劃。 4、 風(fēng)險(xiǎn)防范控制 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)不可避免的會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，因此為防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)管理者應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。企業(yè)常有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容有籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 5、 財(cái)產(chǎn)保全控制 企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn)物資只有經(jīng)過(guò)授權(quán)，才可以被接觸或處理，以保證資產(chǎn)的安全。主要內(nèi)容有：（1）限制接近資產(chǎn)。只有經(jīng)過(guò)企業(yè)管理者授權(quán)批準(zhǔn)的人員才能夠接觸現(xiàn)金、其他易變現(xiàn)資產(chǎn)、存貨資產(chǎn)等。（2）定期盤點(diǎn)實(shí)物。企業(yè)管理者建立對(duì)資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，對(duì)盤虧資產(chǎn)應(yīng)分析原因、查明責(zé)任。（3）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。企業(yè)管理者通過(guò)對(duì)資產(chǎn)投保增加實(shí)物受損后的補(bǔ)償機(jī)會(huì)，從而保護(hù)實(shí)物的安全。[

控制什么??具體些行不,是控制上下班時(shí)間,還是控制考核,還是控制節(jié)約??

一、完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度 在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間應(yīng)形成權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項(xiàng)管理落到實(shí)處。在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學(xué)的、符合企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責(zé)任制度，明確工作職責(zé)，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實(shí)行不相容職務(wù)相分離。根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)分離的原則。單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通常可以劃分為五個(gè)步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對(duì)獨(dú)立的人員（或部門）實(shí)施，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。 二、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，全面推行預(yù)算管理 企業(yè)必須依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等法規(guī)，制定適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)處理程序，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)。在實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一的一級(jí)會(huì)計(jì)科目的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，統(tǒng)一設(shè)定明細(xì)科目，集團(tuán)性公司更有必要統(tǒng)一下級(jí)公司的會(huì)計(jì)明細(xì)科目，以便統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一核算。明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序與方法，遵循會(huì)計(jì)制度規(guī)定的核算原則，使會(huì)計(jì)真正實(shí)現(xiàn)為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供信息、為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供信息、為企業(yè)外部各有關(guān)方面了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供信息的目標(biāo)。 預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它是為達(dá)到企業(yè)既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等年度收支總體計(jì)劃，包括籌資、融資、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。要以營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)推行全面預(yù)算管理，并對(duì)預(yù)算結(jié)果及時(shí)進(jìn)行科學(xué)分析，對(duì)產(chǎn)生的差異進(jìn)行有效控制。 三、健全財(cái)產(chǎn)保全制度，防范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全控制，限制未授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)直接接觸，并采取定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、記錄保護(hù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄監(jiān)控等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。 樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。必要時(shí)可設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門或崗位，專門負(fù)責(zé)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、規(guī)避和控制。 四、完善用人制度，加強(qiáng)信息管理 人力資源要素的數(shù)量和質(zhì)量狀況，人力資源所具有的忠誠(chéng)、向心力和創(chuàng)造力，是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)的活力和強(qiáng)大推動(dòng)力所在。因此，如何充分調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，發(fā)揮人力資源的潛能，已成為企業(yè)管理的中心任務(wù)。人力資源控制應(yīng)建立嚴(yán)格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。要定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)以更好地完成規(guī)定的任務(wù)；加強(qiáng)對(duì)職工業(yè)績(jī)考核，調(diào)動(dòng)職工工作的積極性和創(chuàng)造性。 五、建立內(nèi)部報(bào)告制度，完善內(nèi)部審計(jì)體制 為滿足企業(yè)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部管理報(bào)告體系，借助管理會(huì)計(jì)手段，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)披露相關(guān)重要信息。 內(nèi)部審計(jì)控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，這是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理制度是否合規(guī)、合理和有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上講是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制。內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，應(yīng)獨(dú)立于其他經(jīng)營(yíng)管理部門，最好受董事會(huì)或下屬的審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)審部門負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并將審查結(jié)果向企業(yè)董事會(huì)或最高管理當(dāng)局報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)工作越仔細(xì)，內(nèi)部控制制度越健全，越能增強(qiáng)內(nèi)部控制工作的效率與可靠性

我是一名教育培訓(xùn)公司的工作人員，我們公司這方面做的就比較好。首先，說(shuō)下我們公司的制度啊. 第一，沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，要有自己公司的規(guī)章制度主要包括：1，考勤的規(guī)定。2，員工外出的規(guī)定。3，員工請(qǐng)假輪休的規(guī)定。4，辦公的行為準(zhǔn)則。 第二，獎(jiǎng)懲制度。除了員工完成招生任務(wù)以后拿的提成，還應(yīng)該有以下的方式進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：1，通報(bào)表?yè)P(yáng)2，記功獎(jiǎng)。每次獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金XX--XX元不等。3，優(yōu)秀員工獎(jiǎng)。獎(jiǎng)狀+獎(jiǎng)金。懲罰分三種：1，警告。罰XX元-xxx元不等2，記過(guò)。罰XX元--XX元不等。3，辭退。 第三，晉升制度。以工作業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向。年分4次加薪機(jī)會(huì)，2次晉升機(jī)會(huì)。 談到晉升制度就不得不提下，績(jī)效考核。獎(jiǎng)懲制度就涉及到監(jiān)察審計(jì)了！ 哎呀，工作繁瑣啊。 第四，學(xué)員的管理規(guī)定涉及到1，單位的介紹，2，師資的介紹3，課堂紀(jì)律4，開(kāi)課時(shí)間及教學(xué)管理規(guī)定啊。 第五，教師的管理規(guī)定：主要涉及到：教務(wù)考務(wù)的教師，班主任以及招生咨詢的教師等等。 這些老師的工作也是不同的，一時(shí)半會(huì)也給你說(shuō)不清楚。 另外還涉及到一些學(xué)員資料的管理，招生資料，學(xué)籍表的格式及制作，報(bào)讀時(shí)間，繳費(fèi)情況以及學(xué)員的考勤規(guī)定等等。反正是挺麻煩的，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的人估計(jì)搞不定的。 如果你們是...我是一名教育培訓(xùn)公司的工作人員，我們公司這方面做的就比較好。首先，說(shuō)下我們公司的制度啊. 第一，沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，要有自己公司的規(guī)章制度主要包括：1，考勤的規(guī)定。2，員工外出的規(guī)定。3，員工請(qǐng)假輪休的規(guī)定。4，辦公的行為準(zhǔn)則。 第二，獎(jiǎng)懲制度。除了員工完成招生任務(wù)以后拿的提成，還應(yīng)該有以下的方式進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：1，通報(bào)表?yè)P(yáng)2，記功獎(jiǎng)。每次獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金XX--XX元不等。3，優(yōu)秀員工獎(jiǎng)。獎(jiǎng)狀+獎(jiǎng)金。懲罰分三種：1，警告。罰XX元-xxx元不等2，記過(guò)。罰XX元--XX元不等。3，辭退。 第三，晉升制度。以工作業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向。年分4次加薪機(jī)會(huì)，2次晉升機(jī)會(huì)。 談到晉升制度就不得不提下，績(jī)效考核。獎(jiǎng)懲制度就涉及到監(jiān)察審計(jì)了！ 哎呀，工作繁瑣啊。 第四，學(xué)員的管理規(guī)定涉及到1，單位的介紹，2，師資的介紹3，課堂紀(jì)律4，開(kāi)課時(shí)間及教學(xué)管理規(guī)定啊。 第五，教師的管理規(guī)定：主要涉及到：教務(wù)考務(wù)的教師，班主任以及招生咨詢的教師等等。 這些老師的工作也是不同的，一時(shí)半會(huì)也給你說(shuō)不清楚。 另外還涉及到一些學(xué)員資料的管理，招生資料，學(xué)籍表的格式及制作，報(bào)讀時(shí)間，繳費(fèi)情況以及學(xué)員的考勤規(guī)定等等。反正是挺麻煩的，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的人估計(jì)搞不定的。 如果你們是新成立的公司，感覺(jué)還是應(yīng)該在找些有經(jīng)驗(yàn)的在較大培訓(xùn)公司的人來(lái)。 如果這些都弄順了的話，無(wú)論公司的業(yè)務(wù)怎么樣，總體來(lái)看公司的流程，管理，運(yùn)營(yíng)等方面都是順暢的。