茅臺股份有限公司內(nèi)部控制，內(nèi)部控制應當保證企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分

C ．制衡性原則

總體上同意你的說法 有一定說明：不相容崗位的制約與監(jiān)督不是在崗位之間執(zhí)行、應由人力資源部門設(shè)計體制和實現(xiàn)監(jiān)督

公司名稱 :貴州茅臺酒股份有限公司 英文全稱 :Kweichow moutai Co.,Ltd. 注冊地址 :貴州省仁懷市茅臺鎮(zhèn) 板塊類別 :釀酒食品(貴州) 上市日期 :2001-08-27 發(fā)行方式 :上網(wǎng)定價 中簽率(%) : 1.1306% 組織結(jié)構(gòu)首日換手率:56.83% 法人代表 :袁仁國

你好！五浪液集團有員工酒，內(nèi)控酒是第一次聽說，建議你五糧液官網(wǎng)查看聯(lián)系方式，然后電話咨詢是否有這種酒。

五糧液股份有限公司獲國家商標知識產(chǎn)權(quán)保護推出“內(nèi)控”酒，品牌定于2018年8月18正式上市?，F(xiàn)有“內(nèi)控”（老酒水晶瓶）為品飲級、“內(nèi)控”（老酒土陶釉瓶）為收藏級。均為52度500毫升

ccgg再看看別人怎么說的。

對。 內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構(gòu)，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標的一系列控制活動。 一般而言，內(nèi)部控制的目標有以下幾個方面：　　（1）企業(yè)戰(zhàn)略；　　（2）經(jīng)營的效率和效果；　?。?）財務會計報告及管理信息的真實可靠；　?。?）資產(chǎn)的安全完整；　?。?）遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求。

搜一下：內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效益合

一、內(nèi)部控制制度設(shè)計方面。是否全面，根據(jù)內(nèi)部控制指引，看風險點是否遺漏等。 二、內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面。是否一貫制定，也就是說，是否按制度辦事，包括流程等。 三、內(nèi)部控制制度自查方面?？词欠裼凶圆檫^程，主要是考慮制度的完善和完整。 四、內(nèi)部控制制度自評方面。看是否有內(nèi)部審計部門就該公司的內(nèi)控建設(shè)進行自評。 細節(jié)提示方面如下： （一）按控制對象分類，有二個控制層面，一是集團總部對所屬的內(nèi)部經(jīng)營單位的控制。如：對子公司、分公司與事業(yè)部的控制。內(nèi)容包括：戰(zhàn)略控制、績效控制、資源控制與運營控制。二是集團公司各經(jīng)營單位內(nèi)部的控制。如：分公司自身的內(nèi)部的控制 （二）按企業(yè)內(nèi)部性質(zhì)分類，內(nèi)部控制臺的性質(zhì)可分為：1、公司層內(nèi)控；2、交易層內(nèi)控。 公司層內(nèi)控：公司層內(nèi)控主要指公司治理層面的控制。也叫“決策控制”。它涉及到的事包括：企業(yè)董事會的構(gòu)成結(jié)構(gòu)與行為方式。公司戰(zhàn)略制定、年度預算、投資與融資、增資與清算、及高層任免等工作。公司內(nèi)控主要是投資人通過董事會對管理層進行控制。 交易層內(nèi)控：主要是指對具體交易層面的重大業(yè)務行為進行的控制。如管理機制與管理制度，業(yè)務流程制訂上的控制及業(yè)務行為過程的控制等。

我是來看評論的

一、IT控制是內(nèi)部控制中的一種控制手段，即工具，COBIT 所規(guī)范的內(nèi)容屬于COSO中信息與溝通的控制要素二、制定內(nèi)部控制規(guī)范的時候，需要將COBIT融合至適合你公司的COSO框架中及每個流程中的控制點中三、信息化系統(tǒng)僅是一種控制手段和工具，對于控制環(huán)境的改變只是簡接影響，如管理層由紙質(zhì)審批轉(zhuǎn)為網(wǎng)絡(luò)審批后，覺得使用不習慣，網(wǎng)絡(luò)不方便時，覺得不易控制，線上線下并行時間的長短對管理層及中層經(jīng)理的工作習慣影響，導致整體氛圍的變化……四、內(nèi)部控制的優(yōu)化，是事必須加入IT控制的內(nèi)容，根據(jù)企業(yè)規(guī)模及實際財務能力，通常情況，按照COSO優(yōu)化內(nèi)控的企業(yè)定是上了一定規(guī)模，既然上了規(guī)模，IT是必須優(yōu)化的內(nèi)容之一當前內(nèi)控實務中遇到的最大問題，我認為并非COBIT、ISO、……與COSO等整合融合與ISO，而是內(nèi)控優(yōu)化所帶來的各部門、各層級、各機構(gòu)的利益及關(guān)系的協(xié)調(diào)！以及公司習慣、文化的影響！供參考！

企業(yè)內(nèi)部控制主要包括下列要素： （一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。 （二）風險評估。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。 （三）控制活動。控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。 （四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。 （五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

國企茅臺是國企。中國貴州茅臺酒廠（集團）有限責任公司以貴州茅臺酒股份有限公司為核心企業(yè)，員工人數(shù)4萬余人，擁有全資、控股和參股公司38家。茅臺是國企還是私企？茅臺屬于國企。1951年，政府通過贖買、沒收、接管的方式將成義（華茅）、榮和（王茅）、恒興（賴茅）三家私營釀酒作坊合并，實施三茅合一政策——國營茅臺酒廠成立。2001年9月開始，茅臺集團就”國酒“商標曾9度發(fā)起申請均被駁回，2019年6月12日，茅臺集團宣布6月30日前停用“國酒茅臺”商標，6月29日起正式更名為“貴州茅臺”。中國貴州茅臺酒廠（集團）有限責任公司（以下簡稱茅臺集團），總部位于貴州遵義仁懷市茅臺鎮(zhèn)，平均海拔423米，占地約1.5萬畝。茅臺集團以貴州茅臺酒股份有限公司為核心企業(yè)，員工人數(shù)4萬余人，擁有全資、控股和參股公司38家，涉足產(chǎn)業(yè)包括白酒、保健酒、葡萄酒、證券、保險、銀行、文化旅游、教育、房地產(chǎn)、生態(tài)農(nóng)業(yè)及白酒上下游產(chǎn)業(yè)等，企業(yè)總資產(chǎn)突破2304億元，多次入選BrandZ全球品牌價值五百強企業(yè)。公司核心產(chǎn)品貴州茅臺酒屬綠色食品、有機食品、國家地理標志保護產(chǎn)品和國家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，是香飄五洲四海的中國名片。2020年10月16日，榮獲“2020年全國脫貧攻堅獎組織創(chuàng)新獎”稱號。“中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要”（簡稱“十二五”）以來，茅臺集團累計實現(xiàn)白酒產(chǎn)量76.7萬噸，銷售收入3535億元，利潤總額2192億元，上繳稅金1455億元。2018年，貴州茅臺在“全球品牌價值100強”中，位列第34位；首次進入《福布斯全球上市公司2000強》全球前500強陣營；位列世界品牌實驗室《中國500最具價值品牌》食品、飲料行業(yè)榜首；蟬聯(lián)Brand Finance全球50大最具價值烈酒品牌榜首；以2700億人民幣的品牌價值進入《2018胡潤品牌榜》，成為“2018最具價值的中國品牌”。茅臺股票是中國A股市場價值投資的典范，長期是滬深兩市第一高價股。2018年，茅臺市值最高突破萬億，成為全球市值最高的烈性酒公司。當前，茅臺集團正在積極響應國家“一帶一路”倡議，大力布局海外，致力于打造具有世界影響力的千億級酒類投資控股集團。