酒業(yè)有限公司屬于小規(guī)模納稅人嘛，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)

93600/1.17*0.17=13600元，包裝物押金應(yīng)做其他應(yīng)付款處理，無需計(jì)提銷頂稅

白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17

酒類零批的有限公司，年銷售300萬左右，基本要開發(fā)票，稅務(wù)局會認(rèn)定你為一般納稅人。商貿(mào)企業(yè)，年銷售收入超過80萬，就是一般納稅人。但是，小規(guī)模納稅人負(fù)稅率可能要低一些。

你好！年銷售300已經(jīng)遠(yuǎn)超過小規(guī)模納稅人的年銷售額度，會被稅務(wù)局強(qiáng)制認(rèn)定為一般納稅人。如有疑問，請追問。

國家稅務(wù)總局《關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理若干問題的通知》【國稅發(fā)[1995]192號】規(guī)定：從1995年6月1日起，對銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征稅。 根據(jù)以上規(guī)定，某酒廠銷售白酒業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為： （93600+2000）÷（1+17%）×17%=81709.40×17%=13890.60元

從事銷售貨物的商業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納增值稅，如果你的年銷售額低于80萬元，屬小規(guī)模納稅人。（但是新設(shè)立的企業(yè)，在開辦時(shí)如果預(yù)計(jì)年銷售額能超過80萬元，有固定的經(jīng)營場所，財(cái)務(wù)會計(jì)管理符合要求等，可以在辦理稅務(wù)登記時(shí)就提出認(rèn)定一般納稅人申請。）如果你是在酒吧里賣葡萄酒，那就屬于應(yīng)征營業(yè)稅的混合銷售。

小規(guī)模和一般納稅人是稅務(wù)局定的

只要你不申請成為一般納稅人或者不被稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制認(rèn)定為一般納稅人，你都是小規(guī)模納稅人。你屬于商業(yè)企業(yè)，屬于國稅征稅范圍，應(yīng)繳納增值稅，和營業(yè)稅毫不沾邊

酒廠作為小規(guī)模納稅人稅負(fù)較輕，只有3%，但是繼續(xù)銷售給一般納稅人，別人不會購買你的產(chǎn)品，而且你進(jìn)貨增值稅不能抵扣。一般納稅人按照銷售金額申報(bào)繳納17%的增值稅，但是，可以抵扣進(jìn)貨和購買固定資產(chǎn)的增值稅，而且，繼續(xù)銷售給一般納稅人，他們樂意購買你的商品。你可以再衡量一下。供參考。

小規(guī)模增值稅稅負(fù)為3%，一般納稅人的稅負(fù)可以計(jì)算出來（實(shí)際交納的增值稅/銷售收入），兩則比較一下不就出來了嗎？

一般納稅人傷不起!有你哭的!

這要看你的主要銷售對象是什么，如果是散戶或個(gè)人為主，還是小規(guī)模的稅負(fù)輕，如果是正規(guī)商業(yè)企業(yè)為主，還是做一般納稅人的好。

我公司從事酒類批發(fā)，屬于小規(guī)模納稅人，進(jìn)貨時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，請問會計(jì)分錄如何做。小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅不予抵扣，增值稅發(fā)票與普通發(fā)票都一樣。1.進(jìn)貨，借：庫存商品 貸：現(xiàn)金（銀行存款）2.銷貨，借：現(xiàn)金（銀行存款）貸：主營業(yè)務(wù)收入3.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品僅供參考。

銷貨時(shí)應(yīng)該是這樣的吧借：現(xiàn)金（銀行存款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

賬上成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)必須是發(fā)票為原始憑證的，如果沒有發(fā)票入材料結(jié)轉(zhuǎn)成本，稅局是不認(rèn)可的，那你結(jié)轉(zhuǎn)的相應(yīng)的成本所少交的所得稅是要調(diào)增的。就是說要不要發(fā)票和抵扣其實(shí)沒有直接的關(guān)系，只要是購進(jìn)貨物了，必須要發(fā)票的，這樣可以交所得稅，即使多付材料進(jìn)價(jià)也值得的。

就是拿上空表，只填公司名、稅號、蓋章就行，拿給開票員就行了。 就是資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，小規(guī)模納稅申報(bào)表，申報(bào)附列資料，其它的看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求，你去問問，稅務(wù)局旁邊就應(yīng)有賣的，我有電子版的，要的話我給你，賬本是現(xiàn)金，銀存，總賬，明細(xì)。 還有地稅的申報(bào)表。

通常對小規(guī)模納稅企業(yè)的界定為： （ 1 ）所有企業(yè)開業(yè)首先都是認(rèn)定為小規(guī)模納稅人； （ 2 ）只有達(dá)到一般納稅人認(rèn)定條件的才能申請認(rèn)定為一般納稅人； ● 主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特指加工、修理修配勞務(wù)）的：年銷售額在 100 萬元（2009年起為50萬元）以上的，可以認(rèn)定為一般納稅人， 100 萬（2009年起為50萬元）以下的為小規(guī)模； ● 主要從事貨物批發(fā)零售的：年銷售額180 萬（2009年起為80萬元）以上的可以認(rèn)定為一般納稅人 ,180 萬以下為小規(guī)模。工業(yè)企業(yè)年銷售額在 100 萬（2009年起為50萬元）以下的 , 商品流通企業(yè)年銷售額在 180 萬（2009年起為80萬元）以下的 , 屬于小規(guī)模納稅人 反之 , 為一般納稅人。（ 3 ）一個(gè)企業(yè)是選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，主要要考慮的因素有： ● 經(jīng)營產(chǎn)品的增值率。簡單來說，生產(chǎn)超過 35.3% 、商業(yè)超過 23.53% ，企業(yè)選擇小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅有利；生產(chǎn)低于 35.3% ，商業(yè)低于 23.53% ，企業(yè)選擇一般納稅人申報(bào)納稅有利。 ● 經(jīng)營產(chǎn)品的市場因素 , 包括企業(yè)的上下游客戶情況。 ● 稅務(wù)政策的變化。