北京熱帶雨林酒業(yè)有限公司消費(fèi)稅納稅申報(bào)表，如何上傳中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表到稅務(wù)局

如果是國稅直接點(diǎn)擊上傳報(bào)表-受理結(jié)果 地稅的話直接點(diǎn)擊數(shù)據(jù)-上傳報(bào)表 以上針對(duì)北京企業(yè) 地稅報(bào)表今年大抵不用交，國稅的話最好問下專管員，據(jù)我了解只有朝陽幾個(gè)稅所需要提交，具體是那個(gè)不太清楚

北京的《綜合納稅申報(bào)表》 http://shijingshan.tax861.gov.cn/sws/pgyweb/bsbz/file/080101.doc 《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》 http://www.chinatax.gov.cn/download/grsds_1.doc

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）格式與填報(bào)說明是全國統(tǒng)一的，上海如此，北京如此，全國如此。 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）及附表鏈接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206003.xls 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）及附表填報(bào)說明鏈接：<a href=" http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc" target="_blank"> http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/20090206002.doc 如在填報(bào)過程中遇有辣手問題，我作為稅務(wù)人員有義務(wù)及時(shí)解答，您可以通過Hi與我交流、共同探討！

上面要求什么根據(jù)企業(yè)情況 自行填制即可

地方稅收綜合申報(bào)表填表須知 ：一、“經(jīng)濟(jì)類型”欄按國有、集體、私營、股份制、有限責(zé)任公司、外資企業(yè)（按合作、合資、外商獨(dú)資經(jīng)營企業(yè)分類填寫）、其他等項(xiàng)內(nèi)容填寫。 二、第2項(xiàng)“稅目”主要指營業(yè)稅稅目：①交通運(yùn)輸業(yè)②建筑業(yè)③金融保險(xiǎn)業(yè)④郵電通信業(yè)⑤文化體育業(yè)⑥娛樂業(yè)⑦服務(wù)業(yè)⑧轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)⑨銷售不動(dòng)產(chǎn) 三、第4項(xiàng)“稅款所屬時(shí)期”是指申報(bào)的稅款屬于何月、季、半年、年度。 四、第5項(xiàng)“營業(yè)收入總額”是指本月的全部營業(yè)收入；增值稅、消費(fèi)稅總額是指應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅總額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)在地方稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加稅（費(fèi)）額。 五、第6項(xiàng)“允許扣除金額”指按稅法規(guī)定，可以從營業(yè)收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄，則第7項(xiàng)“計(jì)稅金額（數(shù)量）”=5-6 六、第8項(xiàng)“稅（費(fèi)）率（單位稅額）”是指營業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅等稅種的稅率，教育費(fèi)附加的附加率，文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的費(fèi)率；車船使用稅中不同類型、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。 七、第11項(xiàng)“批準(zhǔn)減免稅（費(fèi)）額”是指經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政策性（稅收法規(guī)規(guī)定的減免稅）或困難性減免稅（費(fèi)）額。 八、第13項(xiàng)“實(shí)際繳納稅（費(fèi)）額”=9-（10+11+12） 九、第16項(xiàng)“累計(jì)欠繳稅（費(fèi)）額”是截止當(dāng)期申報(bào)，納稅人累計(jì)欠繳稅款金額。 十、第17-19項(xiàng)“逾期申報(bào)納稅”指從超過稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限的次日計(jì)起，電腦將根據(jù)記錄的逾期天數(shù)按規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算罰款及計(jì)收滯納金，由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫。 十一、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人辦理申報(bào)納稅時(shí)，除填報(bào)本表外，還應(yīng)填報(bào)《個(gè)人所得稅扣繳稅款報(bào)告表（綜合申報(bào)表附表）》。 十二、個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)欄中的“其他所得”是指除所列項(xiàng)目外的其他所得的扣繳申報(bào)，具體項(xiàng)目應(yīng)在附表中列明。 十三、每次申報(bào)，納稅人必須填寫“納稅人聲明”欄；有委托稅務(wù)代理的，必須填寫“授權(quán)人聲明”、“代理人聲明”欄。 十四、納稅人申報(bào)繳納車船稅、印花稅應(yīng)附報(bào)明細(xì)表。 十五、納稅人申報(bào)繳納房產(chǎn)稅，應(yīng)在第7項(xiàng)“計(jì)稅金額（數(shù)量）”中填寫房產(chǎn)余值（房產(chǎn)原值扣除30%后的余值）或房產(chǎn)租金收入；房產(chǎn)面積、房產(chǎn)原值等資料應(yīng)在本表對(duì)應(yīng)欄目中填寫。

一、報(bào)增值稅流程: 1.每月15號(hào)（如果15號(hào)是節(jié)假日，可順延一天）之前到主管稅務(wù)局的征收所去申報(bào)納稅，填增值稅申報(bào)表，申報(bào)表根據(jù)納稅人類型不同也不同：如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表；如果是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副付表。 2.增值稅申報(bào)方式有手工申報(bào)、IC卡申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)，手工申報(bào)和IC卡申報(bào)都是要到稅務(wù)機(jī)關(guān)來申報(bào)，不同是IC卡申報(bào)要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，然后在到稅務(wù)所申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)是要在網(wǎng)上下載申報(bào)表，填好后再上傳。每個(gè)企業(yè)的申報(bào)方式都不一樣，如果你不知道你們的申報(bào)方式，可向主管的稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收所查詢。 以上是原申報(bào)方式，現(xiàn)在我們用神州浩天的綜合征管軟件就沒有原來那么繁瑣了，只要輸入相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表可以生成并打印出來 二、企業(yè)所得稅的申報(bào) 1、企業(yè)所得稅每季度終了15日前申報(bào)。具體的說就是4月15號(hào)（報(bào)1-3月的）、7月15號(hào)（報(bào)4-6月）、10月15日（報(bào)7-9月）下年1月15日（報(bào)上年10-12）之前申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，按季先預(yù)繳企業(yè)所得稅（如果本季度有應(yīng)交所得稅的話）在下年的4月底前對(duì)上一年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳。 2、02年1月1日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)，02年1月1日以后新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國稅申報(bào)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人而是交個(gè)人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司（包括新的一人公司）都需要繳納企業(yè)所得稅。 三、稅號(hào)是指稅務(wù)登記證號(hào)碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機(jī)構(gòu)代碼前面加六位的地區(qū)代碼構(gòu)成的。地稅的稅務(wù)登記證號(hào)碼比國稅多三位（后面加了三個(gè)零）。

綜合納稅申報(bào)表：是地稅的納稅申報(bào)表，綜合申報(bào)就是不只是一個(gè)稅種的申報(bào)表是多稅種的申報(bào)表，包括：營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、堤圍防護(hù)費(fèi)。國稅的申報(bào)表是增值稅。填表說明：（1）稅種：納稅人應(yīng)繳納的地方稅（費(fèi)、基金）的具體種類的名稱；（2）稅目（品目）：稅法規(guī)定的同一課稅對(duì)象的具體項(xiàng)目；（3）應(yīng)納稅項(xiàng)目：納稅人具體的應(yīng)納稅項(xiàng)目，房產(chǎn)稅按“房產(chǎn)使用”和“房產(chǎn)出租”填列；（4）稅款所屬時(shí)期：納稅人申報(bào)應(yīng)交納稅（費(fèi)、基金）款所屬的時(shí)間；（5）計(jì)稅依據(jù)：計(jì)算納稅人應(yīng)納稅（費(fèi)、基金）款的依據(jù)，房產(chǎn)稅“房產(chǎn)使用”按房產(chǎn)余值填列；（6）稅率：營業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、大額印花稅等稅種的比例稅率，車船使用稅、車船使牌照稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額，文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、交通重點(diǎn)建設(shè)附加費(fèi)、教育費(fèi)附加的征收率； 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅上半年申報(bào)時(shí)稅率減半填列；（7）當(dāng)期應(yīng)納稅額：納稅人依照法定計(jì)稅依據(jù)和稅（費(fèi)、基金）率計(jì)算出的應(yīng)納稅（費(fèi)、基金）額；（8）應(yīng)減免稅：經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政策性或困難性減免項(xiàng)目及金額；（9）已納稅額：納稅人本期已繳納的稅額；（10）延期繳納稅額：前期已經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)延期尚未繳納的稅款；（11）納稅人每次申報(bào)必須填寫“納稅人聲明”欄，有委托代理人的，每次申報(bào)必須填寫“授權(quán)人聲明”和“代理人聲明”欄；（12）受理日期：征收人員實(shí)際受理申報(bào)表的日期，其中郵寄申報(bào)以寄出的郵戳日期為準(zhǔn)，數(shù)據(jù)電文申報(bào)以收到數(shù)據(jù)電文的日期為準(zhǔn)；四．本表為a4型橫式，一式三份，稅務(wù)機(jī)關(guān)二份，納稅人一份。

按填表說明如實(shí)填寫

1、增值稅（小規(guī)模納稅人稅率為3%）2、城建稅（增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1%3、教育附加費(fèi)（增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*3%4、地方教育費(fèi)附加（增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*2%5、水利建設(shè)基金（增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*1%6、企業(yè)所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。基本計(jì)算公式：應(yīng)納稅所得額=收入總額一準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額。應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率。7、房產(chǎn)稅如果企業(yè)擁有房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的，需繳納房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅是在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)，對(duì)擁有房屋產(chǎn)權(quán)的內(nèi)資單位和個(gè)人按照房產(chǎn)稅原值或租金收入征收的一種稅。（1）以房產(chǎn)稅原值(評(píng)估值)為計(jì)稅依據(jù)，稅率為1.2%。計(jì)算公式為：房產(chǎn)稅年應(yīng)納稅額＝房產(chǎn)原值（評(píng)估值）×（1－30％）×1.2%（2）以租金收入為計(jì)稅依據(jù)的，稅率為12%。計(jì)算公式為: 房產(chǎn)稅年應(yīng)納稅額＝年租金收入×12％如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"應(yīng)繳納城市房地產(chǎn)稅。8、城鎮(zhèn)土地使用稅城鎮(zhèn)土地使用稅是在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，對(duì)擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人以實(shí)際占用的土地面積為計(jì)稅依據(jù)，按規(guī)定稅額征收的一種稅。年應(yīng)納稅額=∑(各級(jí)土地面積*相應(yīng)稅額)。北京市城鎮(zhèn)土地納稅等級(jí)分為六級(jí)，各級(jí)土地稅額標(biāo)準(zhǔn)為：一級(jí)土地每平方米年稅額10元；二級(jí)土地每平方米年稅額8元；三級(jí)土地每平方米年稅額6元；四級(jí)土地每平方米年稅額4元；五級(jí)土地每平方米年稅額1元；六級(jí)土地每平方米年稅額0.5元。如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"應(yīng)繳納外商投資企業(yè)土地使用費(fèi)。9、車船使用稅如果擁有機(jī)動(dòng)車，還需繳納相應(yīng)的車船使用稅，車船使用稅是對(duì)行駛于公共道路的車輛和航行于國內(nèi)河流、湖泊或領(lǐng)?？诎兜拇?按照種類、噸位和規(guī)定的稅額征收的一種財(cái)產(chǎn)行為稅。計(jì)算公式為：乘人汽車應(yīng)納稅額=應(yīng)稅車輛數(shù)量*單位稅額載貨汽車應(yīng)納稅額=車輛的載重或凈噸位數(shù)量*單位稅額摩托車應(yīng)納稅額=應(yīng)稅車輛數(shù)量*單位稅額如果單位屬于 "外商投資企業(yè)或外國企業(yè)"，應(yīng)繳納車船使用牌照稅。10、印花稅印花稅是對(duì)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書立、領(lǐng)受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所征收的一種兼有行為性質(zhì)的憑證稅。分為從價(jià)計(jì)稅和從量計(jì)稅兩種。應(yīng)納稅額=計(jì)稅金額*稅率, 應(yīng)納稅額=憑證數(shù)量*單位稅額。11、契稅如果企業(yè)承受房地產(chǎn)時(shí)還需及時(shí)繳納契稅契稅是對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬時(shí)向承受土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的單位和個(gè)人征收的一種稅。契稅按土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)的成交價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)，目前北京市現(xiàn)行契稅稅率為3%，應(yīng)納稅額=房地產(chǎn)成交價(jià)格或評(píng)估價(jià)格*稅率。12、個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅是以個(gè)人取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得對(duì)象征收的一種稅。支付所得的單位或者個(gè)人為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人,按照稅法規(guī)定按期代扣代繳員工的個(gè)人所得稅。代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)。

　　小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作流程 　　一．安裝操作 　　將安裝盤放入光驅(qū)中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出安裝向?qū)Т翱?，單?安裝 開始安裝軟件。 　　1、在用戶信息界面錄入操作員名稱和公司名稱，不能為空。 　　2、選擇安裝路徑界面，可以更改路徑，但路徑中文件夾不能以漢字命名，建議使用默認(rèn)路徑。 　　3、安裝程序會(huì)在桌面上添加“網(wǎng)上申報(bào)納稅”快捷方式。 　　二．企業(yè)端申報(bào)軟件的操作流程 　　1、 運(yùn)行 　?。?）雙擊 網(wǎng)上申報(bào)納稅 快捷方式，運(yùn)行程序。 　　（2）顯示操作員登錄窗口，系統(tǒng)管理員為001，默認(rèn)登錄密碼為“123”。 　?。?）核對(duì)稅款所屬期，若界面顯示稅款所屬期有誤，應(yīng)先退出程序更改系統(tǒng)時(shí)間后重新登錄。 　　2、 新增納稅人 　?。?）單擊 登錄 后進(jìn)入“修改密碼”窗口，可以修改登錄密碼，不需修改單擊取消。 　　（2）進(jìn)入“納稅人選擇”窗口，單擊 增加 進(jìn)行納稅人注冊(cè)。 　　A、輸入納稅人識(shí)別號(hào)，保證網(wǎng)絡(luò)連接，選擇 在線注冊(cè)， 　　B、輸入注冊(cè)編碼，點(diǎn)擊 下一步。 　?。?）進(jìn)入設(shè)置操作員權(quán)限窗口，單擊 確定。 　　（4）彈出設(shè)置CA證書的提示，這時(shí)，將存有證書文件的軟盤放入驅(qū)動(dòng)器中再單擊確定。 　?。?）進(jìn)入設(shè)置證書界面。 　　A、系統(tǒng)自動(dòng)按路徑讀取證書文件，私鑰密碼均為“11111111”(即8個(gè)1)輸入點(diǎn)擊 確定， 　　B、系統(tǒng)會(huì)提示將證書文件備份到D盤。 　　（6）進(jìn)入基礎(chǔ)信息維護(hù)界面。 　　A、發(fā)票代碼維護(hù)中選擇使用的發(fā)票類別， 　　B、貨物代碼維護(hù)和往來對(duì)象維護(hù)手工添加，如不維護(hù)直接單擊 關(guān)閉。 　　3、填寫報(bào)表 　　（1）增值稅和所得稅季報(bào)直接填寫報(bào)表，填寫報(bào)表時(shí)只填寫白色底色的部分，粉紅底色的部分自動(dòng)生成，且不能修改，錄入完整后單擊保存， 　?。?）消費(fèi)稅報(bào)表：不需要錄入消費(fèi)稅附表的企業(yè)，單擊 消費(fèi)稅附表空?qǐng)?bào)表保存 ，再填寫主表；需要錄入消費(fèi)稅附表的企業(yè)，先進(jìn)行發(fā)票采集，再填寫附表，最后填寫主表， 　?。?）主表為空表時(shí)，須選擇一個(gè)稅目再保存， 　?。?）單擊 保存 彈出“實(shí)繳稅額確認(rèn)”窗口，錄入實(shí)繳稅額。銀行根據(jù)實(shí)繳稅額進(jìn)行劃款。 　　4、發(fā)送報(bào)表 　　（1）單擊 發(fā)送報(bào)表，顯示發(fā)送報(bào)表窗口，報(bào)表狀態(tài)為待申報(bào)，確認(rèn)應(yīng)補(bǔ)退稅額無誤后單擊發(fā)送報(bào)表 　　（2）本月如需要申報(bào)多個(gè)稅種，最好多個(gè)稅種一起發(fā)送，若分開發(fā)送，要收到第一個(gè)稅種的反饋信息后再發(fā)送第二個(gè)稅種。 　　5、反饋查詢 　　（1）在發(fā)送成功幾分鐘后，單擊反饋查詢 ，系統(tǒng)自動(dòng)下載處理結(jié)果，顯示“申報(bào)處理成功”即可， 　?。?）查詢扣款，扣款結(jié)果要在次日銀行扣款成功后，納稅人再進(jìn)行查詢。 　　6、作廢申報(bào) 　　當(dāng)納稅人申報(bào)成功后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，需要作廢報(bào)表時(shí)， 　?。?）當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)在管理平臺(tái)進(jìn)行作廢， 　?。?）納稅人在軟件中單擊 作廢報(bào)表 進(jìn)行作廢， 　?。?）已生成扣款文件的非零申報(bào)企業(yè)，不能再作廢報(bào)表重新申報(bào)，需到大廳直接修改報(bào)表。 　　7、報(bào)表打印 　　納稅人在發(fā)送報(bào)表之前或之后都可在“反饋查詢”界面選中需打印報(bào)表，再單擊 打印報(bào)表。