1，某酒廠為一般納稅人3月份向小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)票
包裝物押金視為含稅收入如果預(yù)期收稅（
銷項稅=含稅金額/1.17*0.17
2，某酒廠為增值稅納稅人本月該酒廠向一個小規(guī)模納稅人銷售白酒
（93600+2000）/1.17*17%=13890.6
17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定
3，某酒廠為增值稅一般納稅人本月向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普
B.銷售白酒收到的包裝物押金無論是否獨立核算,在收取時一律按收取的價外費用一并征收銷項稅.銷項稅=(93600+2000)/1.17*0.17=13890.60元!
A
4，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)
93600/1.17*0.17=13600元，包裝物押金應(yīng)做其他應(yīng)付款處理，無需計提銷頂稅
白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17
5，酒水發(fā)票需要扣多少稅率
酒類產(chǎn)品在生產(chǎn)和銷售過程中要繳消費稅。比例稅率是25%，定額稅率是0.5元/斤，消費稅實施復(fù)合征稅的辦法（出廠時征收）。銷售時征收增值稅，稅率是17%（增值稅一般納稅人），小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。然后是城建稅和教育費附加。城建稅，如果在市區(qū)適用7%、城鎮(zhèn)適用5%。教育費附加3%。城建稅和教育費附加的征收基數(shù)是消費稅和增值稅的稅額之和。
6，某酒廠為一般納稅人三月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)
國家稅務(wù)總局《關(guān)于加強增值稅征收管理若干問題的通知》【國稅發(fā)[1995]192號】規(guī)定：從1995年6月1日起，對銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會計上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征稅。 根據(jù)以上規(guī)定，某酒廠銷售白酒業(yè)務(wù)的銷項稅額為：（93600+2000）÷（1+17%）×17%=81709.40×17%=13890.60元
白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17
7，泉州酒類行業(yè)發(fā)票稅點是多少
小規(guī)模納稅人稅率3% 銷售收入/1.03*0.03=應(yīng)納增值稅銷售額。
百分之三
任何剛剛成立的帶有銷售行業(yè)經(jīng)營范圍的有限公司，辦理稅務(wù)登記時默認為小規(guī)模納稅人，即一年收入為100萬元以下的小型企業(yè)。交納普通增值稅，現(xiàn)在國家規(guī)定普通的增值稅率為3%，即按銷售收入*3%來繳納稅增值稅。其他應(yīng)該繳納的稅種有企業(yè)所得稅，城建稅，教育附加費，防洪費，個人所得稅。如果你公司的經(jīng)營范圍里含有售后服務(wù)，管理，咨詢，等字眼，還要繳納稅5%的營業(yè)稅。營業(yè)稅按服務(wù)收入（不是銷售收入）的5%來征收。企業(yè)所得稅按（銷售收入-銷售成本-銷售費用）*25%來征收，即按利潤的25%來繳。城建稅，教育附加費按增值稅的10%來繳。舉個例子：銷售收入100元，增值稅3元，城建 教育附加費：0.3元。服務(wù)收入100元，營業(yè)稅5元，不交增值稅，城建教育附加費：0.5元，在企業(yè)沒有盈利的情況下不用交企業(yè)所得稅，個人所得稅按個工工資薪金所所來征收，目前超2000元以上才用繳。 防洪費征點為 0.003%很少。企業(yè)所得稅還有一種方法按收入來代征。即不看成本不看費用，直接按2.5個點來代征。即，100元的銷售收入，除上費用外，企業(yè)所得稅按2.5元來繳。代征的點各地稅局不盡相同。 一般納稅人是指年銷售收入在100萬以上的企業(yè)，賬冊健全，能準確核算應(yīng)繳增值稅，銷售稅額、進項稅額，能夠 對進項稅額作合理抵扣，開具專用增值稅票的企業(yè)。一句話，小規(guī)模企業(yè)的增值稅不可抵扣。舉個例子，100元銷售收入，普通小規(guī)模納稅人繳納的增值稅為3元，一般納稅人的進項對應(yīng)成本是90元，那么所交的增值稅為 （100-90）*17%=1.7元。當(dāng)然是一般納稅人的稅率合理，但是要找具有一般納稅人資格證的供應(yīng)商開具專用發(fā)票才可以進項抵扣。否則稅負更高。至于哪個合理，這個取決于自身的情況，如，你有合理發(fā)票作抵扣，并且產(chǎn)品較單一，年銷售額在100萬元以上，當(dāng)然是申請認定為一般納稅人更劃算了，如果你經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)模小，比較多，預(yù)計一年的銷售收入在100萬元以下，并且你的客戶都是個體，不需要開具增值稅發(fā)票，所以你可申請為一般納稅人。將來經(jīng)營酒類產(chǎn)品，如果走批發(fā)的路線，都銷往經(jīng)銷商，而且他們都要發(fā)票來抵扣，那你不得不申請一般納稅人了。。。
