皇臺(tái)酒業(yè)二季度利潤(rùn)，填企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類第一季度盈利50萬(wàn)并

本期利潤(rùn)-200萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)100萬(wàn)元，實(shí)際繳納所得稅累計(jì)25萬(wàn)元，本期應(yīng)納所得稅為0萬(wàn)元。

一般是這樣：（假如不是核定征收） 二季度預(yù)交所得稅：（8869.80-7296.90）*0.25=393.23 如果是微利企業(yè)： （8869.80-7296.90）*0.20=314.58（請(qǐng)參考）

是填今年第一季度的數(shù)字

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材《會(huì)計(jì)》財(cái)務(wù)報(bào)告一章中指出::“利潤(rùn)表‘上期金額’欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字,應(yīng)根據(jù)上年該期利潤(rùn)表‘本期金額’欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果上年該期利潤(rùn)表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同本期不相一致,應(yīng)對(duì)上年該期利潤(rùn)表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本期的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整,填入利潤(rùn)表‘上期金額’欄內(nèi)”。 所以“上期金額”應(yīng)當(dāng)填列上年同期金額,即上年第二季度中的“本期金額”。

　　您的問(wèn)題缺少了一季度的數(shù)據(jù)，無(wú)法知道企業(yè)今年1-6月累計(jì)利潤(rùn)額。 　?。?、本期金額：100000； 　　２、累計(jì)金額：先要看本年累計(jì)利潤(rùn)額是多少（1-6月數(shù)）。如果累計(jì)利潤(rùn)額小于300000，則沖減完后直接填0即可。如果累計(jì)利潤(rùn)額大于300000，則填累計(jì)利潤(rùn)額減300000后的余額。

企業(yè)所得稅季度報(bào)表為本年預(yù)交,按本年的實(shí)際利潤(rùn)額100000申報(bào),年終匯算清繳時(shí)以前年度虧損才可以用本年利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)以前年度的虧損

實(shí)際工作中是一樣的。二季度的利潤(rùn)表，本期數(shù)就是4-6月的數(shù)，累計(jì)列就是1-6月累計(jì)（半年）的利潤(rùn)表數(shù)字。如果 叫報(bào)送半年度利潤(rùn)表，那么二季度利潤(rùn)表送去就行。

利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間（如月度、季度、半年度或年度）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果既可能表現(xiàn)為盈利，也可能表現(xiàn)為虧損，因此，利潤(rùn)表也被稱為損益表。它全面揭示了企業(yè)在某一特定時(shí)期實(shí)現(xiàn)的各種收入、發(fā)生的各種費(fèi)用、成本或支出，以及企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損情況。利潤(rùn)表的填列參考資料：http://www.dongao.com/zckjs/kj/201407/170569.shtml