1，增值稅 稅法題求大神 解析拜謝
酒類銷售除了黃酒和啤酒，其他的包裝物押金無(wú)論收不收回，是否逾期，在發(fā)出的時(shí)候就計(jì)入銷售額銷項(xiàng)稅額=（93600+2000）/1.17*0.17=13890.60元不懂可繼續(xù)追問(wèn)！滿意請(qǐng)點(diǎn)擊采納！謝謝~~
不對(duì)，應(yīng)該是以發(fā)票管稅，因?yàn)椴皇怯邪l(fā)票就可以扣稅。如：用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
2，云南某酒廠購(gòu)進(jìn)糧食白酒16噸專用發(fā)票上注明每噸不含稅進(jìn)價(jià)15000
（1）納稅人生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，對(duì)外銷售的，在銷售時(shí)納稅。（2）納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅；用于其他方面的（用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品、在建工程、管理部門、饋贈(zèng)、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)等），視同銷售，在移送使用時(shí)納稅。
93600/1.17=80000銷項(xiàng)稅80000*0.17=13600
3，1將自產(chǎn)薯類白酒1噸發(fā)放給職工
白酒復(fù)合計(jì)征的，不僅交20%的從價(jià)稅，還叫每千克1元的從量稅）（1）(4000*1*（1+5%）+1000)/(1-20%）*20%+1000（2）白酒的包裝物押金是在賣出白酒的時(shí)候就已經(jīng)計(jì)入銷售額一并征收了消費(fèi)稅了，所以等到逾期的時(shí)候就不需要在繳納消費(fèi)稅了。
消費(fèi)稅=4000/(1-5%)*20%+2000*0.5=1842.11增值稅的銷項(xiàng)額=4000/(1-5%)*17%=715.79
