酒廠將自產(chǎn)白酒移送生產(chǎn)藥酒，酒廠將自產(chǎn)白酒用于職工福利需要繳納所得稅嗎

酒廠將自產(chǎn)白酒用于職工福利，視同銷(xiāo)售需要繳納增值稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅。

不用

選AD B:既不交納消費(fèi)稅也不繳納增值稅。增值稅不在移送環(huán)節(jié)繳納；納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅 C:繳納消費(fèi)稅不繳納增值稅。增值稅不在移送環(huán)節(jié)繳納

如果展覽后不收回，視同銷(xiāo)售；如果還要回庫(kù)，作移庫(kù)處理：借：庫(kù)存商品——展覽貸：庫(kù)存商品——成品庫(kù)

水泥用于在建工程符合確定固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，如果12月份達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，當(dāng)月作為固定資產(chǎn)入賬，1月可以計(jì)提折舊。金蝶軟件里面的固定資產(chǎn)增減及折舊的計(jì)提都是在固定資產(chǎn)模塊操作。白酒生產(chǎn)企業(yè)要交消費(fèi)稅及增值稅。

A、酒廠將自產(chǎn)的白酒贈(zèng)送給協(xié)作單位 D、汽車(chē)廠將自產(chǎn)的應(yīng)稅小汽車(chē)贊助給某藝術(shù)節(jié)組委會(huì)

AD

選adb:既不交納消費(fèi)稅也不繳納增值稅。增值稅不在移送環(huán)節(jié)繳納；納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅c:繳納消費(fèi)稅不繳納增值稅。增值稅不在移送環(huán)節(jié)繳納

A.酒廠將自產(chǎn)的白酒贈(zèng)送給協(xié)作單位D.汽車(chē)廠將生產(chǎn)的應(yīng)稅小轎車(chē)贊助給某藝術(shù)節(jié)組委會(huì)A、D兩個(gè)選項(xiàng)商品均離開(kāi)生產(chǎn)領(lǐng)域，納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售行為。白酒、應(yīng)稅小轎車(chē)都是消費(fèi)稅的應(yīng)稅商品。所以應(yīng)同時(shí)繳納增值稅和消費(fèi)稅。B.卷煙廠將自產(chǎn)的煙絲移送用于生產(chǎn)卷煙連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品不繳納消費(fèi)稅，其納稅義務(wù)時(shí)間是銷(xiāo)售時(shí)繳納增值稅和消費(fèi)稅。C.日化廠將自產(chǎn)的香水移送用于生產(chǎn)普通護(hù)膚品香水是消費(fèi)稅應(yīng)稅商品（高檔化妝品），而普通化妝品不是。所以只需在移送當(dāng)日補(bǔ)繳香水的消費(fèi)稅。增值稅待出售化妝品時(shí)一并繳納。因此選A和D

AD已經(jīng)離開(kāi)生產(chǎn)和銷(xiāo)售領(lǐng)域（退出了流通領(lǐng)域），當(dāng)然要視同銷(xiāo)售處理

A和D的行為是屬于視同銷(xiāo)售的。銷(xiāo)售要交增值稅，而轎車(chē)和酒屬于消費(fèi)稅的征收范圍，所以也要交消費(fèi)稅。而B(niǎo)和C并未發(fā)生銷(xiāo)售，只是自己公司內(nèi)部生產(chǎn)的流程而已。

1 6月份應(yīng)繳納的增值稅；(80+500+2.34+1.17+10.64)*10%-74.31-3*0.07=-15.11萬(wàn)元(不交稅）2 該廠6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；(80+500+10.64)*30% =177.19萬(wàn)元

AD都是視同銷(xiāo)售，都要繳納增值稅，白酒和小轎車(chē)屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，要繳納消費(fèi)稅。B：自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品（煙絲）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品（卷煙），在移送時(shí)不納稅（消費(fèi)稅）；增值稅在銷(xiāo)售卷煙時(shí)繳納，移送時(shí)不繳納。C：自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品（香水）用于連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品（普通護(hù)膚品），在移送時(shí)納稅（消費(fèi)稅）；增值稅在銷(xiāo)售普通護(hù)膚品時(shí)繳納，移送時(shí)不繳納。

A和D的行為視同銷(xiāo)售，應(yīng)正常繳納稅款。B和C是企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)環(huán)節(jié)調(diào)配變化，不是銷(xiāo)售，不需繳納。