酒廠二季度虧損，新公司第一季度0申報第二季度虧損企業(yè)所得稅季報怎么填寫

虧損數(shù)填到利潤總額 應繳所得稅填“0”。其余項目根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填列。

企業(yè)所得稅計算申報，是以累計利潤總額計算的，第一季度虧2萬，第二季度盈4萬，累計利潤總額2萬，應按2萬元計提、申報企業(yè)所得稅

新的企業(yè)所得稅季報中：營業(yè)成本僅指本季主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本（不包括期間費用等）不像以前老表中的自動計算了，再像以前的填法就錯了。利潤總額：跟2.3行無邏輯關(guān)系，指利潤表上的利潤總額。房地產(chǎn)企業(yè)預收房款不計提稅金，結(jié)轉(zhuǎn)收入時再計提，但可以把預繳的稅金減計利潤總額11行：應納所得稅額（本期金額不填，只填累計金額），所以你第一季度虧損，第二季盈利，累計還是虧損的話，是不用繳的。反之第一季度盈利第二季度虧損，則第一季度一定要交。交后全年匯算清繳后如多交了可以選擇退稅也可以選擇放第二年抵扣。嚴重懷疑你用的老表。如電子申報的話你是報不了的了。