黃酒廠銷項(xiàng)稅額，某黃酒廠銷售黃酒的不含稅銷售額為100萬(wàn)元發(fā)出貨物包裝物押金

不明白啊 = =！

當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額是（A17）萬(wàn)元

增值稅銷項(xiàng)稅額=170*100+500*17=25500元 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=20000*13%+1000*11%=2710元（按當(dāng)前增值稅交運(yùn)業(yè)11%抵扣） 增值稅額=25500-2710=22790元 消費(fèi)稅額=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元

消費(fèi)稅稅目稅率附表規(guī)定：“黃酒240元/噸”商品及服務(wù)稅(俗稱銷售稅)商品及服務(wù)稅(GST)也可稱為消費(fèi)稅(ConsumptionTax)

黃酒的消費(fèi)稅是每噸240元，一般納稅人增值稅率是17%。

　　黃酒為從量計(jì)征，定額稅率，那個(gè)包裝箱押金不影響黃酒的消費(fèi)稅，含增值稅否都不影響消費(fèi)稅 　　應(yīng)納消費(fèi)稅=（100+40+14）*240=36960元 　　1、 　　借 銀行存款 600000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 24000 　　貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入427350.43 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）72649.57 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 24000 　　其他應(yīng)付款 100000 　　這里銷售金額要價(jià)稅分離，并且黃酒啤酒的包裝物押金，逾期一年才能作為收入，因?yàn)橐粋€(gè)月之內(nèi)退還，所以作為其他因付款處理 　　2、借 銀行存款 180000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 9600 　　貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 153846.15 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）26153.85 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 96000 　　3、借：管理費(fèi)用 56000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 3360 　　貸 收入 　　增值稅 　　消費(fèi)稅 　　第三步分錄具體參1和2，舉一反三即可。將商品發(fā)放給職工作為福利或者贊助，都要視同銷售的，和正常銷售處理一樣，確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本即可。 　　泣血對(duì)樓主說(shuō)一句心里話：我以前上課不認(rèn)真，老師出的練習(xí)就在百度上找，現(xiàn)在后悔莫及啊

增值稅銷項(xiàng)稅額=170*100+500*17=25500元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=20000*13%+1000*11%=2710元（按當(dāng)前增值稅交運(yùn)業(yè)11%抵扣）增值稅額=25500-2710=22790元消費(fèi)稅額=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元

雖然我很聰明，但這么說(shuō)真的難到我了

1、進(jìn)項(xiàng)稅額=140 000*13%=18200元2、進(jìn)項(xiàng)稅額=20202元3、進(jìn)項(xiàng)稅額=74100元4、進(jìn)項(xiàng)稅額=57120元5、進(jìn)項(xiàng)稅額=51000元6、應(yīng)納消費(fèi)稅=100*240元/噸=24000元 增值稅銷項(xiàng)稅額=100*5000*17%=85000元7、應(yīng)納消費(fèi)稅=240*19240/1000=4617.6元 增值稅銷項(xiàng)稅額=(126360/1.17 )*17%=18360元8、應(yīng)納消費(fèi)稅=（600000+10000）*20=122000元 (此項(xiàng)的外購(gòu)食用酒精已納消費(fèi)稅可以抵扣,這里沒(méi)有數(shù)據(jù)無(wú)法計(jì)算) 增值稅銷項(xiàng)稅額=（600000+10000）*17%=103700元9、應(yīng)納消費(fèi)稅=（3200000+21060）*20+160*2000*0.5=644212+160000=804212元 增值稅銷項(xiàng)稅額=（3200000+21060）*17%=547580.2元10、應(yīng)納消費(fèi)稅=(702000/1.17)*20%+10*2000*0.5-[20%* (120000+25000+5000+10*2000*0.5)/(1-20%)-10*2000*0.5]=80000元 增值稅銷項(xiàng)稅額=5100元 增值稅銷項(xiàng)稅額=(702000/1.17)*17%=102000元本月應(yīng)納消費(fèi)稅=1——10項(xiàng)業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅相加本月應(yīng)納增值稅=1——10項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額花去太多的時(shí)間了，匯總數(shù)我不算了，你自己匯總吧。

您好,會(huì)計(jì)學(xué)堂鄒老師為您解答請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？歡迎點(diǎn)我的昵稱-向會(huì)計(jì)學(xué)堂全體老師提問(wèn)再看看別人怎么說(shuō)的。

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加3600 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-消費(fèi)稅3600借：銀行存款93600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000 應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額13600

第一題：繳納的增值稅=(20+10)*17%+[1000/(10000*1.17)*]17%-1.7=5.1+0.0145-1.7=3.4145萬(wàn) 繳納的消費(fèi)稅=[20+1000/(1.17*10000)]*30%+2.5=8.5252 第二題：消費(fèi)稅稅額=600*250+[1*35000*（1+10%）/(1-20%)]*20%+1*1000*2*0.5=150000+9625+1000=16...2742

業(yè)務(wù)1，進(jìn)項(xiàng)稅=5*13%=0.65萬(wàn)元； 業(yè)務(wù)2，進(jìn)項(xiàng)稅=2.6萬(wàn)元； 業(yè)務(wù)3，購(gòu)入設(shè)備（固定資產(chǎn)）按現(xiàn)行政策不得抵扣，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入設(shè)備成本； 業(yè)務(wù)4，銷售白酒銷項(xiàng)稅=100*17%=17萬(wàn)元； 故10月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅=17-0.65-2.6=13.75； 10月份該企業(yè)從計(jì)計(jì)征應(yīng)繳納消費(fèi)稅=100*25%=25萬(wàn)元 該企業(yè)銷售白酒應(yīng)需按銷售數(shù)量從量計(jì)征定額消費(fèi)稅（每市斤0.5元），但樓主未提供銷售數(shù)量，不能計(jì)算從量計(jì)征的消費(fèi)稅。 （因此，該企業(yè)申報(bào)稅款不實(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)正確）

黃酒為從量計(jì)征，定額稅率，那個(gè)包裝箱押金不影響黃酒的消費(fèi)稅，含增值稅否都不影響消費(fèi)稅 　　應(yīng)納消費(fèi)稅=（100+40+14）*240=36960元 　　1、 　　借 銀行存款 600000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 24000 　　貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入427350.43 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）72649.57 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 24000 　　其他應(yīng)付款 100000 　　這里銷售金額要價(jià)稅分離，并且黃酒啤酒的包裝物押金，逾期一年才能作為收入，因?yàn)橐粋€(gè)月之內(nèi)退還，所以作為其他因付款處理 　　2、借 銀行存款 180000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 9600 　　貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 153846.15 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）26153.85 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 96000 　　3、借：管理費(fèi)用 56000 　　營(yíng)業(yè)稅金及附加 3360 　　貸 收入 　　增值稅 　　消費(fèi)稅 　　第三步分錄具體參1和2，舉一反三即可。將商品發(fā)放給職工作為福利或者贊助，都要視同銷售的，和正常銷售處理一樣，確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本即可。 　　泣血對(duì)樓主說(shuō)一句心里話：我以前上課不認(rèn)真，老師出的練習(xí)就在百度上找，現(xiàn)在后悔莫及啊

啤酒和黃酒的增值稅稅率為17%。啤酒和黃酒都屬于一般貨物，按增值稅暫行條例規(guī)定一般貨物的增值稅稅率為17%。