公司是一般納稅人，銷(xiāo)售的都是個(gè)人，怎么開(kāi)專(zhuān)票給對(duì)方。其特點(diǎn)是、批量進(jìn)貨然后零售給個(gè)人或單位，購(gòu)買(mǎi)者大多數(shù)不要發(fā)票，偶爾有需要發(fā)票的單位或個(gè)人，這類(lèi)企業(yè)一般設(shè)有專(zhuān)門(mén)的開(kāi)票部門(mén)或?qū)９褙?fù)責(zé)給顧客開(kāi)具發(fā)票，1，月未根據(jù)當(dāng)月收款總額減去當(dāng)月開(kāi)票總額計(jì)算出當(dāng)月未開(kāi)票金額，公式為當(dāng)月未開(kāi)票金額=當(dāng)月收款總額-當(dāng)月已開(kāi)票總額4。
1、公司是一般納稅人，銷(xiāo)售的都是個(gè)人，怎么開(kāi)專(zhuān)票給對(duì)方？(對(duì)方可以不要票，怎么納稅)？
公司是一般納稅人，銷(xiāo)售的都是個(gè)人，怎么開(kāi)專(zhuān)票給對(duì)方？（對(duì)方可以不要票，怎么納稅？）你說(shuō)的這種情況屬于純零售的企業(yè)，像超市、百貨商場(chǎng)等。其特點(diǎn)是、批量進(jìn)貨然后零售給個(gè)人或單位，購(gòu)買(mǎi)者大多數(shù)不要發(fā)票，偶爾有需要發(fā)票的單位或個(gè)人，一:據(jù)我所知這種零售類(lèi)商場(chǎng)、超市，大多數(shù)采用稅控收款機(jī)收款，其數(shù)據(jù)和稅務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)。
二:這類(lèi)企業(yè)一般設(shè)有專(zhuān)門(mén)的開(kāi)票部門(mén)或?qū)９褙?fù)責(zé)給顧客開(kāi)具發(fā)票，1:個(gè)人用戶憑購(gòu)物小票開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，2:單位用戶憑購(gòu)物小票和單位開(kāi)票信息開(kāi)具增值稅普遍發(fā)票或?qū)Ｓ冒l(fā)票，3:月未根據(jù)當(dāng)月收款總額減去當(dāng)月開(kāi)票總額計(jì)算出當(dāng)月未開(kāi)票金額，公式為當(dāng)月未開(kāi)票金額=當(dāng)月收款總額-當(dāng)月已開(kāi)票總額4:對(duì)計(jì)算出的未開(kāi)票金額進(jìn)行價(jià)稅分離，公式為（1）、當(dāng)月未開(kāi)票金額不含稅部分=當(dāng)月未開(kāi)票金額/1 適用稅率例如當(dāng)月未開(kāi)票金額100萬(wàn)元，增值稅率16%，計(jì)算出不含稅金額1000000/（1 16）%=862068.97（2）、當(dāng)月未開(kāi)票部分應(yīng)納增值稅額=計(jì)算出的不含稅金額?適用稅率862068.97?16%=137931.03公式驗(yàn)證、862068.97 137931.03=1000000三:申報(bào)時(shí)、填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）表（本期銷(xiāo)售明細(xì)）（1）把開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的部分填在第一列“開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”，（2）把開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的部分填在第二列“開(kāi)具其他發(fā)票”（3）把計(jì)算出的未開(kāi)票金額及應(yīng)納稅額填入第三列“未開(kāi)具發(fā)票”以上是個(gè)人觀點(diǎn)，不足部分請(qǐng)指正。