白酒餐飲如何置換餐費(fèi)，白酒在農(nóng)村可以置換銷售那些東西呢

換糧食、車輛等等，都是可以的。這就看雙方交談的角度，具備的實(shí)力。

你好！錢如有疑問(wèn)，請(qǐng)追問(wèn)。

俗語(yǔ)叫“啃床腿”，就是把餐費(fèi)計(jì)算到房費(fèi)里，以招徠顧客。經(jīng)常出差的特別親賴。會(huì)計(jì)只要把住房部房費(fèi)的一部分以餐費(fèi)形式劃轉(zhuǎn)給餐飲部即可。

4折出售面值1000的套票：借：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款400 貸：預(yù)收賬款--xxx400消費(fèi)時(shí)：借 ：預(yù)收賬款--xxx400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400

1.公司聚餐餐費(fèi)： 借：管理費(fèi)用——招待費(fèi) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 2.加班人員餐費(fèi)： 借：管理費(fèi)用——職工餐費(fèi) 或 應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 3.出差人員餐費(fèi)： 借： 管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金公司員工由于拍攝需要，買了點(diǎn)吃的，然后填了報(bào)銷單上面寫著餐飲費(fèi)并且已經(jīng)報(bào)銷，發(fā)票是用的其他餐廳的餐飲發(fā)票。此情況屬于第二種，計(jì)入

從購(gòu)入原材料入手，購(gòu)入的餐調(diào)料、食品、酒水等計(jì)入原材料，下設(shè)倉(cāng)庫(kù)二級(jí)科目，如食品庫(kù)、酒水庫(kù)等，展開(kāi)后即可建相關(guān)科目如庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付賬款等科目；領(lǐng)用原材料直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，下設(shè)二級(jí)科目，食品成本、酒水成本等；領(lǐng)用的餐廚具、燃料等，計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，下設(shè)二級(jí)科目，如餐廚具、服務(wù)用品、清潔用品、制服及棉織品攤銷、低值易耗品攤銷、廚房燃料等；營(yíng)業(yè)后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下設(shè)二級(jí)科目，食品收入、酒水收入等，展開(kāi)設(shè)置應(yīng)收賬款等相關(guān)科目；繳納營(yíng)業(yè)稅和工業(yè)相同，就不多說(shuō)了！

餐飲旅館業(yè)是以服務(wù)為中心，以出售有形設(shè)施和無(wú)形服務(wù)為主要商品的企業(yè)?，F(xiàn)代餐飲旅館業(yè)不僅要向客人提供舒適、安全的客房和美味可口的佳肴，還向綜合服務(wù)方面發(fā)展。以下主要從餐飲業(yè)和旅館業(yè)兩個(gè)方面介紹核算流程。一、餐飲業(yè)　?。ㄒ唬⒉惋嫎I(yè)主要業(yè)務(wù)流程　　餐飲業(yè)是從事飲食品的加工烹制，為客人提供就餐場(chǎng)所和設(shè)備，供客人食用，并為客人提供服務(wù)性勞動(dòng)的企業(yè)?！　。ǘ?、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算　　1、直接消耗餐料購(gòu)入　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款　　借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：1001現(xiàn)金、1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù)　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字?！　?、需要入庫(kù)餐料購(gòu)入　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款　　借：1211—餐料庫(kù)　　貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、餐料入庫(kù)單、銀行付款單據(jù)　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字?！　〔土先霂?kù)單由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理簽字?！　?、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：餐料庫(kù)調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬　　借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：1211—餐料庫(kù)　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：調(diào)撥單，餐料盤點(diǎn)表　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　調(diào)撥單由倉(cāng)庫(kù)保管員和后廚大廚簽字?！　〔土媳P點(diǎn)表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點(diǎn)表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致?！　?、月末將已經(jīng)入庫(kù)未付款餐料入賬　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：已入庫(kù)未付款餐料列帳　　借：1211—餐料庫(kù)　　貸：2121應(yīng)付賬款　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：餐料入庫(kù)單　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　入庫(kù)單由采購(gòu)員、保管員和部門經(jīng)理簽字?！　?、購(gòu)入酒水等直接可銷售的商品　　酒水采用售價(jià)法核算，按售價(jià)進(jìn)酒水庫(kù)，售價(jià)與成本的差進(jìn)餐飲料差?！　。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：付（應(yīng)付）XX酒水等款　　借：1211—酒水庫(kù)　　貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款）　　1211—餐飲料差　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、酒水等入庫(kù)單、銀行付款單據(jù)　　（3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。　　酒水等入庫(kù)單由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理簽字?！　?、月末將已經(jīng)入庫(kù)未付款的酒水入賬　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：已入庫(kù)未付款酒水列帳　　借：1211—酒水庫(kù)　　貸：2121應(yīng)付賬款　　1211—餐飲料差　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：酒水入庫(kù)單　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　入庫(kù)單由采購(gòu)員、保管員和部門經(jīng)理簽字?！　?、酒水庫(kù)與餐廳酒水的調(diào)撥（月末匯總做）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：酒水庫(kù)調(diào)撥餐廳酒水轉(zhuǎn)賬　　借：1211—餐廳　　貸：1211—酒水庫(kù)　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：酒水調(diào)撥單、酒水庫(kù)保管員的月末酒水盤點(diǎn)表　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　酒水調(diào)撥單由倉(cāng)庫(kù)保管員和餐廳酒水保管員簽字。　　酒水盤點(diǎn)表經(jīng)保管員和部門經(jīng)理簽字。盤點(diǎn)表中的本月減少數(shù)與本月餐廳增加的酒水相等?！　?、將月末廚房未使用的餐料沖減成本　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：月末盤存餐料沖成本　　借：1211—廚房　　貸：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　（2）標(biāo)準(zhǔn)附件：廚房盤存表　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　廚房盤存表由后廚大廚和部門經(jīng)理簽字。次月同金額從1211廚房轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。　　9、月末將餐廳售出酒水轉(zhuǎn)成本，并分?jǐn)偭喜睢　。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：XX月份餐廳出售酒水轉(zhuǎn)成本　　借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：1211—餐廳　　摘要：XX月份餐廳出售酒水分?jǐn)偭喜睢　〗瑁?401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）　　貸：1211—餐飲料差（紅字）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：餐廳酒水盤點(diǎn)表，料差分?jǐn)傆?jì)算表　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：料差分?jǐn)傆?jì)算表由財(cái)務(wù)人員填制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字?！　〔蛷d酒水盤點(diǎn)表由餐廳酒水保管員編制簽字，部門經(jīng)理審核簽字。盤點(diǎn)表中的本月增加的酒水與酒水庫(kù)調(diào)撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售酒水報(bào)表一致，并作為轉(zhuǎn)成本的依據(jù)?！　?0、餐廳收銀員繳款　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：收（預(yù)收）餐廳繳XX餐費(fèi)　　借：1001現(xiàn)金1002銀行存款　　貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—餐飲收入（2131預(yù)收賬款）　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件：繳款單，發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單，發(fā)票　　單獨(dú)存放單據(jù)：餐廳報(bào)表，點(diǎn)菜單　?。?）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：繳款金額與餐飲收現(xiàn)點(diǎn)菜單匯總金額一致。發(fā)票總金額等于或小于繳款金額?！　《?、旅館業(yè)　?。ㄒ唬?、旅館業(yè)主要業(yè)務(wù)流程　　旅館是向客人提供住宿、其他設(shè)施及服務(wù)的企業(yè)。　?。ǘ?、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算　　1、客房購(gòu)入一次性備品　?。?）標(biāo)準(zhǔn)分錄：　　摘要：付（應(yīng)付）XX一次性備品款　　借：1211—備品庫(kù)　　貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款）　　（2）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單），入庫(kù)單　　（3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：　　采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字?！　?、直接歸屬于客房部的成本支出。　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)分錄　　摘要：付（應(yīng)付）XX洗滌費(fèi)　　分錄：借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：1002銀行存款（2121應(yīng)付賬款）　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件　　發(fā)票及明細(xì)清單　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程　　費(fèi)用發(fā)票由經(jīng)辦人員，部門經(jīng)理，單位負(fù)責(zé)人簽字?！　?、客房部領(lǐng)用一次性備品（月末匯總做）　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)分錄　　摘要：客房部領(lǐng)用一次性備品　　分錄：借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：1211—備品庫(kù)　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件：備品領(lǐng)用單，月末備品盤點(diǎn)表　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程　　一次性備品領(lǐng)用單由客房部領(lǐng)用人員，倉(cāng)庫(kù)保管，部門經(jīng)理簽字?！　≡履┍P點(diǎn)表由保管人員和部門經(jīng)理簽字?！　?、收總臺(tái)交客房收入　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)分錄　　摘要：收總臺(tái)交客房收入等　　分錄：借：1001現(xiàn)金（1002銀行存款、1131應(yīng)收賬款)　　貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—客房收入　　—餐飲收入（代收）　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件　　發(fā)票、繳款單、銀行回單、餐廳與客房?jī)?nèi)部轉(zhuǎn)賬單（客人就餐后，由客房統(tǒng)一結(jié)賬。一式三份，財(cái)務(wù)、餐廳、客房）　　單獨(dú)存放單據(jù)：收入日?qǐng)?bào)表、住宿登記單　　（3）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程　　由負(fù)責(zé)收入的財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)表和住宿登記單，無(wú)誤后，出納收款。財(cái)務(wù)主管審核報(bào)表和憑證?！　∪?、應(yīng)收賬款的收回及預(yù)收款　　餐飲旅館業(yè)因其經(jīng)營(yíng)的特殊性，一般都會(huì)允許信用良好的單位簽單消費(fèi)。餐廳與客房會(huì)定期將簽單客戶的賬單匯總至負(fù)責(zé)清欠的部門，由其清欠?！　。ㄒ唬?、收回欠賬　　1、標(biāo)準(zhǔn)分錄　　摘要：收XX客房收入、餐飲收入、會(huì)議室收入等　　分錄：借：1002銀行存款　　貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（1131應(yīng)收賬款)　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件　　發(fā)票、銀行回單、客人消費(fèi)賬單　　單獨(dú)存放單據(jù)：收入報(bào)表、餐廳點(diǎn)菜單、住宿登記單　?。?）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程　　由負(fù)責(zé)收入的財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)表和餐廳點(diǎn)菜單及住宿登記單，無(wú)誤后，出納收款。財(cái)務(wù)主管審核報(bào)表和憑證?！　。ǘ╊A(yù)收款　　1、標(biāo)準(zhǔn)分錄　　摘要：預(yù)收XX款　　分錄：借：1002銀行存款　　貸：2131預(yù)收賬款　　2、標(biāo)準(zhǔn)附件：銀行回單

任務(wù)占坑

借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)貸：現(xiàn)金或銀行存款司機(jī)也是酒店的員工。

餐飲旅館業(yè)是以服務(wù)為中心，以出售有形設(shè)施和無(wú)形服務(wù)為主要商品的企業(yè)?，F(xiàn)代餐飲旅館業(yè)不僅要向客人提供舒適、安全的客房和美味可口的佳肴，還向綜合服務(wù)方面發(fā)展。以下主要從餐飲業(yè)和旅館業(yè)兩個(gè)方面介紹核算流程。一、餐飲業(yè) （一）、餐飲業(yè)主要業(yè)務(wù)流程 餐飲業(yè)是從事飲食品的加工烹制，為客人提供就餐場(chǎng)所和設(shè)備，供客人食用，并為客人提供服務(wù)性勞動(dòng)的企業(yè)。 （二）、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算 1、直接消耗餐料購(gòu)入 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：付（應(yīng)付）xx餐料款 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：1001現(xiàn)金、1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款） （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù) （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。 2、需要入庫(kù)餐料購(gòu)入 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：付（應(yīng)付）xx餐料款 借：1211—餐料庫(kù) 貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款） （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、餐料入庫(kù)單、銀行付款單據(jù) （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。 餐料入庫(kù)單由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理簽字。 3、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做） （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：餐料庫(kù)調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：1211—餐料庫(kù) （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：調(diào)撥單，餐料盤點(diǎn)表 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 調(diào)撥單由倉(cāng)庫(kù)保管員和后廚大廚簽字。 餐料盤點(diǎn)表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點(diǎn)表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。 4、月末將已經(jīng)入庫(kù)未付款餐料入賬 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：已入庫(kù)未付款餐料列帳 借：1211—餐料庫(kù) 貸：2121應(yīng)付賬款 （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：餐料入庫(kù)單 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 入庫(kù)單由采購(gòu)員、保管員和部門經(jīng)理簽字。 5、購(gòu)入酒水等直接可銷售的商品 酒水采用售價(jià)法核算，按售價(jià)進(jìn)酒水庫(kù)，售價(jià)與成本的差進(jìn)餐飲料差。 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：付（應(yīng)付）xx酒水等款 借：1211—酒水庫(kù) 貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款） 1211—餐飲料差 （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單）、酒水等入庫(kù)單、銀行付款單據(jù) （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。 酒水等入庫(kù)單由采購(gòu)人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員、部門經(jīng)理簽字。 6、月末將已經(jīng)入庫(kù)未付款的酒水入賬 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：已入庫(kù)未付款酒水列帳 借：1211—酒水庫(kù) 貸：2121應(yīng)付賬款 1211—餐飲料差 （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：酒水入庫(kù)單 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 入庫(kù)單由采購(gòu)員、保管員和部門經(jīng)理簽字。 7、酒水庫(kù)與餐廳酒水的調(diào)撥（月末匯總做） （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：酒水庫(kù)調(diào)撥餐廳酒水轉(zhuǎn)賬 借：1211—餐廳 貸：1211—酒水庫(kù) （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：酒水調(diào)撥單、酒水庫(kù)保管員的月末酒水盤點(diǎn)表 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 酒水調(diào)撥單由倉(cāng)庫(kù)保管員和餐廳酒水保管員簽字。 酒水盤點(diǎn)表經(jīng)保管員和部門經(jīng)理簽字。盤點(diǎn)表中的本月減少數(shù)與本月餐廳增加的酒水相等。 8、將月末廚房未使用的餐料沖減成本 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：月末盤存餐料沖成本 借：1211—廚房 貸：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：廚房盤存表 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 廚房盤存表由后廚大廚和部門經(jīng)理簽字。次月同金額從1211廚房轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 9、月末將餐廳售出酒水轉(zhuǎn)成本，并分?jǐn)偭喜? （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：xx月份餐廳出售酒水轉(zhuǎn)成本 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：1211—餐廳 摘要：xx月份餐廳出售酒水分?jǐn)偭喜? 借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：1211—餐飲料差（紅字） （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：餐廳酒水盤點(diǎn)表，料差分?jǐn)傆?jì)算表 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：料差分?jǐn)傆?jì)算表由財(cái)務(wù)人員填制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。 餐廳酒水盤點(diǎn)表由餐廳酒水保管員編制簽字，部門經(jīng)理審核簽字。盤點(diǎn)表中的本月增加的酒水與酒水庫(kù)調(diào)撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售酒水報(bào)表一致，并作為轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。 10、餐廳收銀員繳款 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：收（預(yù)收）餐廳繳xx餐費(fèi) 借：1001現(xiàn)金1002銀行存款 貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—餐飲收入（2131預(yù)收賬款） （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：繳款單，發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單，發(fā)票 單獨(dú)存放單據(jù)：餐廳報(bào)表，點(diǎn)菜單 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程：繳款金額與餐飲收現(xiàn)點(diǎn)菜單匯總金額一致。發(fā)票總金額等于或小于繳款金額。 二、旅館業(yè) （一）、旅館業(yè)主要業(yè)務(wù)流程 旅館是向客人提供住宿、其他設(shè)施及服務(wù)的企業(yè)。 （二）、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)核算 1、客房購(gòu)入一次性備品 （1）標(biāo)準(zhǔn)分錄： 摘要：付（應(yīng)付）xx一次性備品款 借：1211—備品庫(kù) 貸：1002銀行存款（或：2121應(yīng)付賬款） （2）標(biāo)準(zhǔn)附件：采購(gòu)發(fā)票（附清單），入庫(kù)單 （3）標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程： 采購(gòu)發(fā)票由采購(gòu)人員、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。 2、直接歸屬于客房部的成本支出。 （1）、標(biāo)準(zhǔn)分錄 摘要：付（應(yīng)付）xx洗滌費(fèi) 分錄：借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：1002銀行存款（2121應(yīng)付賬款） （2）、標(biāo)準(zhǔn)附件 發(fā)票及明細(xì)清單 （3）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程 費(fèi)用發(fā)票由經(jīng)辦人員，部門經(jīng)理，單位負(fù)責(zé)人簽字。 3、客房部領(lǐng)用一次性備品（月末匯總做） （1）、標(biāo)準(zhǔn)分錄 摘要：客房部領(lǐng)用一次性備品 分錄：借：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：1211—備品庫(kù) （2）、標(biāo)準(zhǔn)附件：備品領(lǐng)用單，月末備品盤點(diǎn)表 （3）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程 一次性備品領(lǐng)用單由客房部領(lǐng)用人員，倉(cāng)庫(kù)保管，部門經(jīng)理簽字。 月末盤點(diǎn)表由保管人員和部門經(jīng)理簽字。 4、收總臺(tái)交客房收入 （1）、標(biāo)準(zhǔn)分錄 摘要：收總臺(tái)交客房收入等 分錄：借：1001現(xiàn)金（1002銀行存款、1131應(yīng)收賬款) 貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—客房收入 —餐飲收入（代收） （2）、標(biāo)準(zhǔn)附件 發(fā)票、繳款單、銀行回單、餐廳與客房?jī)?nèi)部轉(zhuǎn)賬單（客人就餐后，由客房統(tǒng)一結(jié)賬。一式三份，財(cái)務(wù)、餐廳、客房） 單獨(dú)存放單據(jù)：收入日?qǐng)?bào)表、住宿登記單 （3）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程 由負(fù)責(zé)收入的財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)表和住宿登記單，無(wú)誤后，出納收款。財(cái)務(wù)主管審核報(bào)表和憑證。 三、應(yīng)收賬款的收回及預(yù)收款 餐飲旅館業(yè)因其經(jīng)營(yíng)的特殊性，一般都會(huì)允許信用良好的單位簽單消費(fèi)。餐廳與客房會(huì)定期將簽單客戶的賬單匯總至負(fù)責(zé)清欠的部門，由其清欠。 （一）、收回欠賬 1、標(biāo)準(zhǔn)分錄 摘要：收xx客房收入、餐飲收入、會(huì)議室收入等 分錄：借：1002銀行存款 貸：5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（1131應(yīng)收賬款) （2）、標(biāo)準(zhǔn)附件 發(fā)票、銀行回單、客人消費(fèi)賬單 單獨(dú)存放單據(jù)：收入報(bào)表、餐廳點(diǎn)菜單、住宿登記單 （3）、標(biāo)準(zhǔn)附件審核流程 由負(fù)責(zé)收入的財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)表和餐廳點(diǎn)菜單及住宿登記單，無(wú)誤后，出納收款。財(cái)務(wù)主管審核報(bào)表和憑證。 （二）預(yù)收款 1、標(biāo)準(zhǔn)分錄 摘要：預(yù)收xx款 分錄：借：1002銀行存款 貸：2131預(yù)收賬款 2、標(biāo)準(zhǔn)附件：銀行回單