某酒廠3月銷售白酒100噸，關(guān)于消費稅的一道題

1480*20%+100*2000*0.5/10000=306萬元。

該廠當(dāng)月應(yīng)納消費稅［480+（15+5）/(1+16%)］×20%+100×2000×0.5÷10000=109.42（萬元）。

白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17

1、消費稅稅額：[5X2000X60+23400/（1+17%）]X20%+5X2000X0.50=129000元。2、可抵扣的進項稅：50000X13%+25500=32000元，3、銷項稅：[5X2000X60+23400/（1+17%）]X17%=105400元；4、應(yīng)繳納的增值稅稅額：105400-32000=73400元。

93600/1.17*0.17=13600在開票系統(tǒng)查詢當(dāng)月開票的稅額需要以你的開票系統(tǒng)為準(zhǔn)的 因為這可能有一兩分錢的差額

17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定

酒類銷售增值稅銷項稅＝(100＋200＋50)×17％＝59.5(萬元)，紅酒包裝物押金應(yīng)當(dāng)在發(fā)出時計入銷售額計算銷項稅＝5.85÷(1＋17％)×17％＝0.85(萬元)，黃酒、啤酒包裝物押金應(yīng)當(dāng)在逾期未收回時計入銷售額計算增值稅銷項稅，收取時不計稅。該企業(yè)當(dāng)期增值稅銷項稅＝59.5＋0.85＝60.35(萬元)。

納稅人采用以舊換新方式銷售貨物，按新貨物的同期銷售價格取得銷售額。計稅銷售額=（23300+88700）/（1+17%）=95726.50銷項稅額=95726.50*17%=16273.50

不好意思，我昨晚沒上網(wǎng)，來晚了，抱歉。 1，第1筆應(yīng)納消費稅為 （20×6000+8×4500）×25%+（20×2000+8×2000）×0.5=39000+28000=67000（元） 2，第2筆應(yīng)納消費稅為 4×3200×15%+4×2000×0.5=1920+4000=5920（元） 3，第3筆應(yīng)納消費稅為 10×4500×25%+10×2000×0.5=11250+10000=21250（元） 4，第4筆應(yīng)納消費稅為 　 6×8000×25%+6×2000×0.5=12000+6000=18000（元） 5，當(dāng)月合計應(yīng)納消費稅稅額為： 67000+5920+21250+18000=112170（元）

(93600+2000)/(1+17%)*17%=13890.60白酒的包裝物押金是在收到時就做銷售處理的，要納稅的。同時押金是要做價稅分離的。2、普通發(fā)票上的金額是要做價稅分離的前面的朋友是站錯了方（小規(guī)模方,稅率3%）一般納稅人的稅率為17%，所以答案是13890.6

計算公式：銷項稅額=(含稅)銷售額/(1+稅率)×稅率、銷項稅額=(不含稅)銷售額×稅率。增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。

1、價稅混合收取銷項稅額：18000/1.13×0.13+（1000+3000）/1.17×0.17＝2070.8+581.2＝2652元2、本月銷項稅額：（152000+400000+6000）×13%+5000×17%＝72540+850＝73390元

(93600+2000)/(1+3%)*3%=2784.471、白酒的包裝物押金是在收到時就做銷售處理的，要納稅的。同時押金是要做價稅分離的。2、普通發(fā)票上的金額是要做價稅分離的，

開嗎

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元。　　根據(jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計算需計算合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費（不含稅），當(dāng)月M企業(yè)按正常進度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團公司收回，集團公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。　　　　說明：煙絲消費稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費稅為56%加0.003元/支?！　∫螅焊鶕?jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，消費稅稅率為10%?！　∫螅焊鶕?jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)?！　∧称髽I(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　?。?）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當(dāng)月應(yīng)納消費稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會計處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 36500